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[多选题]

某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现营业利润352万元，取得营业外收入8万元;且当月发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费20万元。不考虑其他因素，下列各项中，有关会计处理结果正确的有()。

A.企业当年实现利润总额360万元

B.企业当年确认应交所得税95万元

C.企业当年实现净利润285万元

D.企业当年发生所得税费用95万元

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更多“某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现营业利润352万元，取得营业外收入8万元;且当月发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费20万元。不考虑其他因素，下列各项中，有关会计处理结果正确的…”相关的问题

第1题

2020年，某企业实现的利润总额为500万元，其中包含国债利息收入10万元，税收滞纳金支出5万元。该企业适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2020年该企业确认的应纳税额为（）。

A.123.75万元

B.126.25万元

C.125万元

D.122.5万元

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第2题

某企业适用的所得税税率为25%，2020年全年共实现利润总额556万元，当年该企业确认了国债利息收入20万元，发生税收滞纳金10万元，发生业务招待费25万元（其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元）。假定不考虑其他因素，该企业2020年的应交所得税为（）万元

A.140

B.150

C.135

D.142

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第3题

某企业适用所得税税率为25%，2020年，该企业实现营业利润80万元，实现营业外收入10万元，实现的投资收益中含国债利息收入6万元，不考虑其他因素，企业当年实现的净利润()万元。

A.69

B.67.5

C.63

D.66

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第4题

某企业适用的所得税税率为25%，2020年全年共实现利润总额556万元，当年该企业确认了国债利息收入20万元，发生税收滞纳金10万元，发生业务招待费25万元（其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元）。假定不考虑其他因素，该企业2020年的应交所得税为（）万元。

A.140

B.150

C.135

D.142.75

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第5题

某企业适用的所得税税率为25%，2020年实现利润总额1350万元，其中，取得国债利息收入150万元，发
生税收滞纳金3万元。不考虑其他因素，“所得税费用”项目的本期金额为（）万元。

A．338.25

B．300.75

C．337.50

D．374

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第6题

某企业适用所得税税率为25%。2020年12月，该企业实现营业利润280万元，取得营业外收入10万元;且当月发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费6万元。不考虑其他因素，当月该企业发生的所得税费用为()万元。

A.71

B.71.5

C.72.5

D.74

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第7题

某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现利润总额7900万元，且发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费100万元;实现其他综合收益税后净额300万元。不考虑其他因素，该企业年报利润表“综合收益总额”项目的本期金额为()万元。

A.5900

B.5925

C.6200

D.6225

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第8题

某企业2020年发生广告费支出5 000万元，已支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。该企业2020营业收入为20 000万元，适用的所得税税率为25%。则因该事项企业应当确认的递延所得税资产是（）万元。

A.2 000

B.500

C.1000

D.0

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第9题

某企业2020年年末所有者权益总额为3860万元，该企业2021年实现利润总额为400万元，该企业适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项；2021年年末企业按本年净利润的10%计提盈余公积，宣告分配现金股利120万元。不考虑其他因素，2021年12月31日，该企业所有者权益总额为（）万元。

A.4040

B.4100

C.4140

D.4260

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第10题

中国A银行（适用25%的企业所得税税率）为甲国某企业提供贷款300万元，合同约定的利率为5%。2020年A银行收到甲国企业就应付利息15万元扣除已在甲国扣缴的预提所得税1.5万元（预提所得税税率为10%）后的13.5万元税后利息，该笔境外贷款的融资成本为本金的4%，则该境外利息收入用于计算境外税额抵免限额的应纳税所得额是（）万元。

A.1.5

B.3

C.13.5

D.15

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