题目
某企业为增值税一般纳税人,2006年2月发生下列经济业务:
(1)销售仅机床20台,不含税单价80 000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。
(2)将10台新试制的β机床对外投资(无市场价格),单位成本为50 000元。
(3)单位内部基本建设领用外购钢材200公斤,每公斤单位成本为2 000元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用外购钢材100公斤,每公斤单位成本为2 000元。
(5)当月丢失库存外购某型号钢材80公斤,每公斤单位成本为500元。
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为224 300元,发票已经过税务机关认证。
其他相关资料:购销货物增值税税率均为1%。税务局核定的8机床成本利润率为10%。
要求:请计算该企业当月应缴纳增值税税额。
第1题
A.2720
B.2584
C.2324.79
D.2208.55
第2题
A.60元
B.98.1元
C.170.09元
D.236.99元
第3题
A.2019年1月—2019年4月
B.2019年1月—2019年5月
C.2019年2月—2019年4月
D.2019年2月—2019年5月
第4题
A.4230.77元
B.6226.42元
C.3076.92元
D.4528.30元
第5题
A.7425
B.6689.19
C.1966.02
D.0
第6题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月发生如下经济业务:
(1)购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元。
(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。
(3)购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100兀。
(4)向某商厦(一般纳税人)销售食品5000公斤,取得含增值税销售收人ll7000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头l000箱,取得含增值税销售收入93600元。
(5)直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入l4040元。
要求:计算该公司当期增值税可以抵扣的进项税额、销项税额,当期应缴纳的增值税。
第7题
第8题
第9题
某小型微利企业(增值税一般纳税人)2012年购买并实际使用国产环保设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款20万元、税款3.4万元。已知截止2012年年初该企业2006年尚未弥补的亏损为20万元,2012年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为20万元。该企业2012年实际应缴纳企业所得税()万元。
A.0
B.2
C.4
D.3
第10题
A.15.60
B.15.83
C.15.95
D.16.18
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