题目
第1题
某煤矿(增值税一般纳税人)取得煤炭销售(含税)收入100000元,企业的会计处理为: 借:银行存款 100000 贷:资本公积 100000 下列关于该笔账务处理的表述,正确的为()。
A.造成少缴增值税17000元
B.造成少缴增值税14529.91元
C.造成少缴增值税13000元
D.造成少缴增值税11504.4元
第2题
A.2.5
B.4
C.0
D.1.5
第3题
A.2.5
B.4
C.0
D.1.5
第4题
A.2.5
B.4
C.2.29
D.1.5
第5题
A.增值税的基本税率为17%和13%,增值税一般纳税人适用
B.增值税小规模纳税人一般情况下适用的征收率为3%
C.增值税一般纳税人销售自己使用过的物品统一适用4%的征收率减半征收增值税
D.增值税一般纳税人和小规模纳税人销售旧货的增值税计算公式是一样的
第6题
A.一般纳税人开具的增值税普通发票
B.小规模纳税人开具的增值税专用发票
C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票
D.一般纳税人开具的增值税专用发票
第7题
A.增值税一般纳税人
B.增值税小规模纳税人
C.增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人)
D.增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人)
第10题
某联合企业为增值税一般纳税人,2002年12月生产经营情况如下:
(1)专门开采的天然气45000千立方米,开来原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米。
(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元。
(3)以原煤直接加工洗煤110万吨,对外销售叨万吨,取得不含税销售额15840万元。
(4)企业职工食堂和供热等用原煤2500吨。
(5)销售天然气37000千立方米(含采煤过程中生产的2000千立方米),取得不含税销售额6660万元。
(6)购人采煤用原材料和低值易耗品,取得增值税专用发票,注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元。支付购原材料运输费200万元,取得运输公司开具的普通发票,原材料和低值易耗品验收入库。
(7)购进采煤机械设备10台,取得增值税专用发票,注明每台设备支付货款25万元、增值税4.25万元,已全部投入使用。
(提示:资源税单位税额,原煤3元/吨,天然气8元/千立方米;洗煤与原煤的选矿比为60%)
要求:
(1)计算该联合企业2002年12月应缴纳的资源税。
(2)计算该联合企业2002年12月应缴纳的增值税。
第11题
A.A. 3000.00
B.B. 2692.50
C.C. 2650.00
D.D. 2400.00
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