题目
某装饰公司(一般纳税人)当月购进装饰材料,价款为200万元.当月销售装饰材料,销售额为400万元,另完成一项装修工程获装修款50万元。装修中购进一些货物供使用:电器材料3万元,辅助材料4万元,电焊机一台,货款为3万元,金属切割机一台,货款为2万元。上述各项购销货物的税率均为17%,购销货物价款均为不含税价款。该公司的销售业务与装修业务未分别单独核算。
要求:计算该公司当月应纳增值税税额。
第1题
A.516800
B.515100
C.513010
D.395060
第2题
某家电生产企业为增值税一般纳税人,2016年8月发生如下业务:
(1)为其已经使用了10年的办公楼(账面原值为1000万元)进行装饰修缮,将一批原采购生产用材料改变用途用于装饰工程,该批材料在6月份购进时已取得增值税专用发票,票面注明价款为600万元、增值税额102万元,企业已经认证并进行了进项税额抵扣。本次装饰工程支付设计费用,取得设计单位开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税额0.6万元。支付施工单位建筑服务费用,取得增值税专用发票上注明价款200万元、增值税额22万元。款项均已支付。
(2)购进办公大楼一座,该大楼用于公司办公,计入固定资产并于次月开始计提折旧。8月20日,该纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符,专用发票注明的增值税税额为1100万元。
(3)对外销售家电产品取得不含税销售额8000万元。
(4)将一处闲置厂房对外出租,收取当月不含税租金30万元(按一般计税方法计税)。
根据上述资料,回答下列问题:
(1)业务(1)当月准予抵扣的进项税为()万元。
A.74.76
B.61.2
C.13.56
D.13.2
(2)当月计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目的金额为()万元。
A.49.84
B.440
C.480.8
D.489.84
(3)当月的销项税额合计为()万元。
A.1365.1
B.1363.3
C.1361.5
D.1360
(4)当月该家电生产企业应纳增值税为()万元。
A.691.54
B.730.54
C.689
D.648.94
第3题
某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:
(1)承包本市一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票,发票上注明的含税金额为880万元。
(2)承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为5550万元,发生分包支出1200万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。
(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。
(4)将一处闲置办公楼对外出租,取得当月租金收入33万元。
已知:上述金额均为含税金额,上述业务均按一般计税方法计算。
根据上述资料,回答下列问题:
(1)业务(1)应缴纳的增值税为()万元。
A.208.11
B.198.20
C.80.25
D.95.24
(2)业务(2)应预缴的增值税为()万元。
A.150
B.111.57
C.100
D.78.38
(3)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。
A.550
B.431.08
C.150
D.118.92
(4)该公司当月合计应缴纳的增值税为()万元。
A.204.66
B.356.82
C.554.19
D.557.36
第4题
A.960500
B.986000
C.927300
D.650000
第5题
第6题
A.101.92
B.97.67
C.116.23
D.95.29
第7题
A.自来水公司购进独立核算水厂的自来水
B.废旧物资回收经营单位销售收购的废旧物资
C.经人民银行批准经营融资租赁业务的单位,将出租货物的所有权转让给承租方
D.购进装饰材料用于办公楼的修缮
第8题
A.2.43
B.1.77
C.1.43
D.0.55
第9题
A.34
B.20.4
C.54.4
D.55
第10题
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