题目
要求:
(1)计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额;
(2)按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额;
(3)计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第1题
在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题,要求该企业纠正后重新进行纳税申报。
(1)税前扣除的职工教育经费支出大于扣除标准,多扣43万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性在2009年度管理费用中列支。
该企业适用企业所得税税率为25%。
要求:计算该企业2010年度应纳企业所得税。
第2题
A.50
B.60
C.70
D.80
第3题
A.50
B.60
C.70
D.80
第4题
A.50
B.60
C.70
D.80
第5题
A.50
B.60
C.70
D.80
第6题
A.50
B.60
C.70
D.80
第7题
A.50
B.60
C.70
D.80
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