题目
A.不确认收入,销项税额8500元
B.不确认收入,进项税额转出5100元
C.确认收入,进项税额转出5100元
D.确认收入,销项税额8500元
第1题
A.将外购的原材料用于生产加工
B.将外购的原材料用于工程项目
C.将自产的产成品用于职工福利
D.将自产的产成品用于分配股利
第2题
A.将购人的原材料用于集体福利
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将自产的产成品用于集体福利
D.将自产的产成品用于对外投资
第3题
A.将购入的原材料用于不动产在建工程
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将自产的产品用于不动产在建工程
D.将自产的产品用于对外投资
E.将自产的产品用于职工集体福利
第4题
A.将自产的产成品用于对外投资
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将购入的原材料用于在建工程
D.将自产的产成品用于在建工程
第5题
A.19.5
B.15.25
C.18.25
D.17.08
第6题
A.39450
B.46080
C.46650
D.47100
第7题
A.某工业企业因管理不善发生的材料损失
B.某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的在建工程项目
C.某电视机厂由于质量问题,上月销售的电视机被退货
D.某商场将上月外购的电饭煲用于“三·八妇女节”职工福利
E.某生产企业出口自产产品,由于征退税率的不同计算的当期不得免征和抵扣税额
第8题
增值税一般纳税企业将自产的产品用于对外投资时,应视同销售计算增值税,但会计核算上不作销售收入处理。( )
第9题
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
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