题目
要求:
(1)计算出本期的净利润;
(2)计算出本期的应纳税所得额;
(3)编制所得税分录。
第1题
其他补充资料:(1)当年9月1日起租用办公室,支付2年房租36万元;(2)企业已预缴税款120万元;(3)企业适用企业所得税税率为25%。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(I)计算该企业2008年度所得税前可扣除的销售费用;
(2)计算该企业2008年度所得税前可扣除的管理费用;
(3)计算该企业2008年度计入应税所得的投资收益;
(4)计算该企业2008年度应纳税所得额;
(5)计算该企业2008年度应纳的所得税额;
(6)计算该企业2008年度应补(退)的所得税额。
第2题
A.135
B.155
C.173
D.175
第3题
第4题
企业2008年5月售出的产品在2009年6月被退回时,企业应冲减2008年度的主营业务收入和成本。 ()
A.正确
B.错误
第5题
A.2010年度入库增值税500万元以上
B.2010年度入库消费税100万元以上
C.2010年度入库企业所得税500万元以上
D.2010年虽未达到上述标准,但预计2011年缴纳税款可达上述标准的企业。
E.2010年度主营业务收入1亿元以上
第7题
A、冲减2008年度会计报表主营业务收入等相关项目
B、冲减2007年度会计报表主营业务收入等相关项目
C、不做会计处理
D、在2008年度会计报告报出时,冲减利润表主营业务收入项目的上年数等相关项目
第8题
A.67.50
B.68.80
C.72.50
D.73.80
第9题
X公司2008年度有关涉税资料如下:
(1)利用《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要材料,生产符合国家标准的非限制产品,取得产品销售收入2 800万元,销售成本1 300万元。
(2)本年度发生销售费用700万元(其中广告费500万元);管理费用600万元(其中业务招待费30万元);财务费用90万元。
(3)产品销售税金180万元(其中,增值税120万元)。
(4)计入成本、费用中的实发工资总额180万元,拨缴职工工会经费5万元,支出职工福利费30万元,教育经费6万元。
(5)本年度新受让符合条件的环境保护项目,该项目取得项目收入800万元,项目成本 600万元(不包括在前述的产品销售收入和销售成本中),该项目的转让方从2003年开始取得第一笔项目生产经营收入,已经成功地运转了5年。
(6)本年度新投资一项符合国家规定的节能节水专用设备,投资额为100万元,设备折旧已经记入管理费用。
(7)本年度其他业务收入100万元,营业外收入50万元。
(8)本年度营业外支出90万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠40万元)。
要求:计算X公司2008年度的应纳企业所得税。
第10题
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