运营管理部门清算对账内容包括挂账科目（错账、营运资金、收妥抵用、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项)，应解汇款，债券托管余额、票据实物、部分表外科目等。（)

A.待清算辖内往来账户开立、使用、调整和撤销是否依照制度要求经有权人审批，审批手续是否完整、有效;

B.待清算辖内往来账户核算内容是否符合制度规定，核算范围是否符合所属科目规定，有无超范围核算。核算依据、过程及结果是否真实、完整、准确;

C.待清算辖内往来账户挂账是否得到及时处理，有无超期挂账行为;处理方式是否符合核算规范;

D.分行特色业务涉及待清算辖内往来账户的，核算流程是否严密、规范。

A.“总分核对状况一览表”有无总分不符提示。

B.“99999”.“待处理来账贷方报单款项”.“待处理来账借方报单款项”.“其他待收结算款项”.“其他应付款”等科目是否有挂账

C.网内应收结算款项”.“网内应付结算款项”.“大额支付应付结算款项”.“小额支付应付结算款项”等科目是否有余额，余额是否正常。

D.通过日终报表或联机交易检查系统内往来上下级资金账户余额是否相符，核对系统内资金往来对账情况。

A、检查业务操作系统、自助设备运行是否正常，检查到岗人员的劳动组合是否符合“不相容岗位相互分离”原则

B、根据相关账表、凭证检查、核对前一日会计科目使用及账务的正确性，特别是系统内往来、联行账务、应收应付款项、利息收支科目、应付利息科目、资产负债共同类科目和其他内部账务处理的正确性

C、监督检查当日同城票据交换的提出、提入、退票及挂账情况

D、检查联行信件的收发管理、重要结算业务的处理是否合规

A.其他应收款账户开立、使用、调整和撤销是否依照制度要求经有权人审批，审批手续是否完整、有效;

B.其他应收款账户核算内容是否符合制度规定，核算范围是否符合所属科目规定，有无超范围核算。

C.核算依据、过程及结果是否真实、完整、准确;

D.其他应收款账户挂账是否得到及时处理，有无超期挂账行为;处理方式是否符合核算规范;

E.各行自行研发的业务流程中，涉及其他应收款账户的，核算流程是否严密、规范;

F.各行自设其他应收款账户是否符合账户标准。

A.资金划付监控

B.会计核算

C.日终清算对账

D.证券公司营销拓展

A.对账日期

B.对账结果

C.对账批次

D.笔数