题目
A. 1700
B. 1860
C. 2060
D. 8400
第1题
A.1700
B.1860
C.2060
D.8400
第2题
A.1700
B.1860
C.2060
D.8400
第3题
A.1700
B.1860
C.2060
D.8400
第4题
(1)销售其自行开发生产的软件产品,取得收入1560万元。
(2)以自己拥有的一项价值500万元的专利技术,投资于另一家软件公司,取得该公司35%的股权。
(3)受托某公司为其开发一套软件产品,双方约定,软件的著作权属于双方共同拥有,天才公司收取开发费200万元。
问题:
天才公司8月份取得的上述经营业务收入,应分别如何纳税?简要说明理由。(不需计算具体的金额)
第5题
A.1500元
B.2000元
C.3000元
D.1000元
第6题
A.“用友”B.“用友”与“用有”都C.“用有”D. 由甲、乙抽签结果确定
第7题
第8题
某生产企业(增值税一般纳税人)2012年8月采购和销售应税货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张自开票货物运输发票,运费金额10万元,装卸费1万元;1张铁路货运单。运费金额3万元,建设基金0.8万元;1张代开票货物运输发票,运费金额8万元。建设基金2万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为 ()。
A.1.736万元
B.1.666万元
C.1.622万元
D.0.966万元
第9题
A.302
B.300
C.356
D.305
第10题
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2019年1月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元,入关后运抵公司所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元,税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证,合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明车辆金额为190000元、装饰费10000元,税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元,支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为0)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)应缴纳的进口关税。
(2)计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。
(3)计算业务(2)应代扣代缴的增值税。
(4)计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
(5)计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税。
(6)计算当月增值税进项税额。
(7)计算当月增值税销项税额。
(8)计算享受“即征即退”政策后实际缴纳的增值税税款。
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