题目
(1)当年销售产品收入700万元,对外提供培训收入120万元。国债利息收入250万元、取得对境内居民企业的投资收益100万元。
(2)全年产品销售成本为550万元。
(3)全年发生财务费用50万元,其中10万元为资本化的利息。
(4)管理费用共计98万元,销售费用共计50万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元。
(5)营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款40万元,税收罚款支出5万元,滞纳金2.73万元。
(6)营业税金及附加20万元。
(7)上年广告宣传费超支20万元。
请根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项:
(1)计算该企业应税收入
(2)企业税前可扣除的财务费用和销售费用合计是多少?
(3)企业税前可扣除的营业外支出是多少?
(4)计算企业应缴纳的企业所得税?
第1题
A.12500
B.10000
C.13500
D.16500
第2题
A.12500
B.10000
C.13500
D.16500
第3题
A. 某工业企业,年度应纳税所得额为 25万元,从业人数 90人,资产总额为 2500万元
B. 某工业企业,年度应纳税所得额为 35万元,从业人数为 110人,资产总额为 3100万元
C. 某商业企业,年度应纳税所得额为 45万元,从业人数为 70人,资产总额为 800万元
D. 某商业企业,年度应纳税所得额为 55万元,从业人数为 80人,资产总额为 1800万元
第4题
A.工业制造业,从业人员300人及以上,且营业收入3000万元及以上的为大中型企业
B.工业制造业,从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上不足2000万元的为小型企业
C.工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过1000万元,确认为小微企业
D.其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过3000万元,确认为小微企业
第5题
A某工业企业,年度应纳税所得额20万元,从业人数120人,资产总额1500万元
B某工业企业,年度应纳税所得额20万元,从业人数80人,资产总额3200万元
C某商业企业,年度应纳税所得额30万元,从业人数80人,资产总额不超过1000万元
D某商业企业,年度应纳税所得额30万元,从业人数60人,资产总额超过1500万元
第7题
假定某企业为工业企业,2019年资产总额是2800万元,在职职工人数80人,全年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元。 (2)销售成本1343万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费37.25万元,经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额。 (1)企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额; (2)企业营业外支出需要调增的所得额; (3)企业“三项经费”应调增所得额; (4)企业应纳企业所得税。
第8题
A、6.25
B、4
C、1.6
D、0.8
第9题
A.0.70
B.0.35
C.0.28
D. 0.56
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