网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目

[主观题]

A公司为上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25％。A公司于2008年12月31日分别购

入价值800万元的X设备一台和价值600万元的Y设备一台，均于当日达到预定可使用状态。对于X设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为50万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。对于Y设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，因该设备常年处于强震动、高腐蚀状态，税法规定允许采用缩短折旧年限的方法计提折旧，该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。则A公司2009年度应确认的递延所得税负债为()万元。

A．42．5

B．20

C．62．5

D．250

查看参考答案

更多“A公司为上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25％。A公司于2008年12月31日分别购”相关的问题

第1题

甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2013年度所得税汇算清缴于2014年4月20日完成。甲公司2013年度财务会计报告经董事会批准于2014年3月25日对外报出，实际对外公布日为2014年3月31日。2013年10月28日，甲公司与K公司签订合同。合同约定：甲公司向K公

A.调整减少递延所得税资产5万元

B.调整增加留存收益10万元

C.调整增加应交所得税2.5万元

D.调整增加所得税费用7.5万元

点击查看答案

第2题

甲公司所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算，盈余公积计提比例为10%，2012年12月以500万元购入乙上市公司的股票作为短期股票投资，期末市价600万元，2013年1月1日首次执行新准则，将其重分类为交易性金融资产，该企业2013年会计政策变更的累积影响数是（）

A.100万元

B.75万元

C.60万元

D.25万元

点击查看答案

第3题

甲公司为非上市公司，从2008年起所得税税率由33%改为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，税法规定计提的资产减值准备不得税前扣除。2007年10月以500万元购入乙上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价，2008年5月乙公司分配2007年度的现金股利，甲公司收到现金股利5万元，甲公司从2008年1月1日起，按照新准则的规定，将其划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2007年末该股票公允价值为400万元，该会计政策变更对甲公司2008年的期初留存收益影响为()万元。

A.-100

B.-75

C.-67

D.-63.65

点击查看答案

第4题

甲公司为上市公司，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出，2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积，提取法定盈余公积之后，不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。（）万元

A.70．82

B.-70．82

C.151．82

D.-151．82

点击查看答案

第5题

S公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％，2010年10月以600万元购入W上市公

司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。S公司从2011年1月1日起执行新准则，并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2010年末该股票公允价值为450万元，则该会计政策变更对S公司2011年的期初留存收益的影响金额为()万元。

A．-145

B．-150

C．-112．5

D．-108．75

点击查看答案

第6题

S公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2006年lo月以600万元购入W上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本与市价熟低计量。S公司从2007年1月1日起执行新准则，并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2006年末该股票公允价值为750万元，则该会计政策变更对S公司2007年的期初留存收益的影响金额为()万元。

A.145

B.112.5

C.150

D.108.75

点击查看答案

第7题

麓山公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2020年10月以600万元购入湘水上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。麓山公司从2021年1月1日起执行新企业准则，并按照新企业准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2020年末该股票公允价值为450万元，则该会计政策变更对麓山公司2021年的期初留存收益的影响金额为()万元。

A.-145

B.-150

C.-112.5

D.-108.75

点击查看答案

第8题

S公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2×18年10月以银行存款600万元购入W上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。S公司从2×19年1月1日起执行新企业准则，并按照新企业准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2×18年末该股票公允价值为450万元，则该会计政策变更对S公司2×19年的期初留存收益的影响金额为（）万元

A.－145

B.－150

C.－112.5

D.－108

点击查看答案

第9题

五洲公司所得税税率25%，采用资产负债表债务法核算。2007年10月五洲公司以1000万元购入B上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。五洲公司从2008年1月1日起，执行新准则，并按照新准则的规定，将上述短期投资划分为交易性金融资产，2007年末该股票公允价值为800万元，该会计政策变更对五洲公司2008年的期初留存收益的影响为()万元。

A.-300

B.-50

C.-150

D.-200

点击查看答案

第10题

长城股份有限公司（以下简称长城公司）为上市公司，属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算，按净利润的10%提取法定盈余公积。2013年度的财务报告于2014年1月10日编制完成，批准报出日为2014年4月20日，2013年度的企业所得税汇算清缴工作于2014年5月31日完成。2014年1月25日，长城公司收到退货一批（已验收入库），该批退货

A．由于上述销售退回，长城公司应调减报告年度应交所得税12.5万元

B．由于上述销售退回，长城公司应调减报告年度递延所得税资产3.66万元

C．由于上述销售退回，长城公司应调减报告年度未分配利润23.88万元

D．由于上述销售退回，长城公司应调减报告年度资产负债表中资产总额92.5万元

点击查看答案

第11题

A公司系一上市公司，适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算，按净利润的10%提取法定盈余公积。A公司2020年2月在2019年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧，属于重大差错。该固定资产系2018年10月接受A公司捐赠取得。根据该公司的折旧政策，该固定资产2018年应计提折旧200万元，2019年应计提折旧400万元。则该公司下列处理中，正确的有()。

A.A公司2019年年末资产负债表“固定资产”项目年末数应调减600万元

B. A公司2019年年末资产负债表“未分配利润”项目年末数应调减405万元

C. A公司2019年度利润表“管理费用”项目本期金额应调增600万元

D. A公司2019年度利润表“净利润”项目本期金额应调减300万元

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

搜题记录

联系客服

购买搜题卡

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次