同城票据交换差额户转账金额在（)以上的，需经现场管理人员审核签批和授权人员授权处理。

A.转账凭证

B.进账单

C.同城票据交换差额清算凭证

D.账户管理信息表

E.代理转汇凭证

要求：计算D银行在此次同城票据交换中，应收金额、应付金额及差额，并做出D银行的清算分录。

A.贷记清算资金往来

B.借记存放中央银行款项

C.借记清算资金往来

D.贷记存放中央银行款项

A.同城票据交换差额户

B.银联金卡工程中心清算户

C.异地金卡工程中心清算户

D.人行往来零余额资金清算过渡户

A.应收差额133万

B.应付差额39万

C.应收差额39万

D.应付差额133万

目的：练习同城票据交换业务的核算

资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下：

(1)甲工商银行提出转账支票12张，金额75000元；提出进账单4张，金额25000元；提入转账支票7张，金额193000元；提入进账单2张，金额70000元。

(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张，金额78000元；提出进账单5张，金额85000元；提入转账支票10张，金额35000元；提入进账单6张，金额143000元。

(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张，金额79000元；提出进账单9张，金额165000元；提入转账支票12张，金额60000元；提入进账单8张，金额118000元。

假设：票据交换后在统一规定入账时间内入账，未发生退票；参加交换的行处均在中国人民银行开立账户，且均有足够资金清算票据交换差额。

要求：1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。

2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。

A.应收差额222万

B.应付差额222万

C.应收差额188万

D.应付差额188万

A.签发现金银行汇票，申请人必须是个人

B.实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理

C.签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称

D.同城或统一票据交换区域的各种款项结算