题目
A.17.85
B.18.25
C.18.75
D.15.43
第2题
2008年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。
A.7.86
B.8.97
C.10.46
D.13.60
第3题
2008年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。
A.7.86
B.8.97
C.10.46
D.13.60
第4题
A.6.83
B.8.83
C.9
D.10
第5题
实训目的:通过实训掌握企业所得税的核算。
案情说明:某集体工业企业为增值税一般纳税人。2008年度取得产品销售收入1500万元,国债利息收入25万元。发生产品销售成本960万元,销售费用180万元,管理费用55万元,财务费用46万元,应缴纳增值税150万元,城市维护建设税10.5万元,教育费附加4.5万元;该企业全年实际发放的合理的职工工资总额为560万元,其他准予扣除的项目金额为76万元。另外,该企业2007年度发生亏损180万元。该企业适用的企业所得税税率为25%。
实训要求:
(1)计算该企业2008年度应纳税所得额,并列出计算过程。
(2)计算该企业2008年度应纳所得税额,并列出计算过程。
第6题
A.6.83
B.8.83
C.9
D.10
第8题
A.1.5
B.2.25
C.3
D.3.75
第9题
A.0
B.7.5
C.6
D.4.5
第10题
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元,其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元,全年实发工资850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求:
(1)计算甲公司2008年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2008年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录
(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)。(8分)
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