题目
第2题
A.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期
B.明确岗位职责及分工
C.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
D.不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施
第3题
A.建立成本费用业务的岗位责任制,确保办理成本费用业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.单位应当结合自身特点,采用适当的成本控制方法,提高成本管理效率
C.采购部门应与仓储、会计、验收和运输部门分离。所有的采购都要经过采购部门填写请购单,请购单须经审批才能生效。采购部门应指派专人审批核准购货价格
D.根据成本费用预算内容,分解成本费用指标,考核成本费用指标的完成情况,制定奖惩措施,实行成本费用责任追究制度
第4题
A.企业应当建立业务外包的岗位责任制
B.明确相关部门和岗位的职责权限
C.确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督
D.业务外包的执行与相关会计记录
第5题
A.采购合同协议的拟订、审核与审批
B.请购与审批
C.采购、验收与相关记录
D.采购与保管
第6题
A.采购合同协议的拟订、审核与审批
B.请购与审批
C.采购、验收与相关记录
D.采购与保管
第7题
A.采购合同协议的拟订、审核与审批
B.请购与审批
C.采购、验收与相关记录
D.采购与保管
第8题
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C.收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
第9题
A.对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
B.建立岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
C.加强银行存款控制。
D.加强资金预算控制。
第10题
A.委托代理管理制度
B.采购文件编制审核制度
C.评标结果登记公示制度
D.政府采购质疑处理制度
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