题目
第1题
A.不使用的周转箱未经过拆分直接扔进垃圾箱
B.所有的垃圾出门必须经过安检检查
C.所有人员进出货台必须进行安检
D.仓库内的资产不经过审批可以随意带出仓库
第2题
A.来料检验不合格物料,必须退货、或者现场报废后退货
B.来料检验员负责已入仓不合格的原材料、零部件的隔离,防止不合格零部件在未经过批准情况下流入生产过程
C.对于外协不合格原材料、零部件的处理,评审结果为退货的,由进货检验员通知供应商办理退货手续并及时安排重新送货
D.进货检验根据原材料、零部件检验相关要求检验发现的不合格品,由仓管员进行标识
第6题
A.排队待安检-进库待装油-正在装油中-装完待出库
B.排队待安检,是指已入库,等待安检
C.装完待出库,是指已结束装油,暂未出库
D.以上描述均正确
第7题
第8题
第10题
B.司机宜通过提油APP对所提油品、数量及提油时间进行预约,也可通过自助终端进行现场排号,实现车辆有序进库提油
C.预约提油货位分配应具备自选和机选功能
D.安检人员应对入库提油车辆进行检查,通过手持终端确认安全条件后,合格车辆允许通过门禁系统进库提油
第11题
案例二
(一)资料
2009年4月,某审计组对乙公司2008年度财务收支情况进行审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下:
1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)大宗采购由采购部门经理直接指定供应商;
(2)各部门提出采购申请,由本部门经理批准后,向供应商发出订单;
(3)由专职人员按月从供应商处取得对账单,并与应付账款明细账相核对;
(4)指定会计人员定期核对采购日记账和总账。
2.该公司2008年生产经营状况和所处经济环境相对稳定,但年末应付账款余额与上年末相比下降幅度较大,审计人员怀疑该公司可能存在未入账的应付账款。
3.审计人员在复核A供应商对账单时发现。2008年l2月A供应商以货到付款方式销售给乙公司的30万元的材料已发出并入账,但乙公司l2月31日尚未收到材料和购货发票,因而未入账,也未在报表附注中予以说明。
4.审计人员抽查乙公司年度资产负债表日前后的原材料验收单时,发现该公司2008年l2月29日验收入库的一批原材料未进行账务处理,原因是年底前未收到购货发票也未支付货款。该批原材料年底未出库。
5.该公司2008年度财务报表反映,应付账款年末余额为5 400万元。经查,该公司应付账款明细账中共设置25个账户。
有关账户的情况如下:
(1)账户A的期末贷方余额为l 000万元;
(2)账户B的期末贷方余额为500万元,该余额已连续结转2年,期间一直无业务发生:
(3)账户C的期末借方余额为250万元;
(4)账户D的期末贷方余额为50万元。
其他21个账户均为50万元以下的贷方余额,共计4100万元。
案例二
(一)资料
2009年4月,某审计组对乙公司2008年度财务收支情况进行审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下:
1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)大宗采购由采购部门经理直接指定供应商;
(2)各部门提出采购申请,由本部门经理批准后,向供应商发出订单;
(3)由专职人员按月从供应商处取得对账单,并与应付账款明细账相核对;
(4)指定会计人员定期核对采购日记账和总账。
2.该公司2008年生产经营状况和所处经济环境相对稳定,但年末应付账款余额与上年末相比下降幅度较大,审计人员怀疑该公司可能存在未入账的应付账款。
3.审计人员在复核A供应商对账单时发现。2008年l2月A供应商以货到付款方式销售给乙公司的30万元的材料已发出并入账,但乙公司l2月31日尚未收到材料和购货发票,因而未入账,也未在报表附注中予以说明。
4.审计人员抽查乙公司年度资产负债表日前后的原材料验收单时,发现该公司2008年l2月29日验收入库的一批原材料未进行账务处理,原因是年底前未收到购货发票也未支付货款。该批原材料年底未出库。
5.该公司2008年度财务报表反映,应付账款年末余额为5 400万元。经查,该公司应付账款明细账中共设置25个账户。
有关账户的情况如下:
(1)账户A的期末贷方余额为l 000万元;
(2)账户B的期末贷方余额为500万元,该余额已连续结转2年,期间一直无业务发生:
(3)账户C的期末借方余额为250万元;
(4)账户D的期末贷方余额为50万元。
其他21个账户均为50万元以下的贷方余额,共计4100万元。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
56.“资料l”中,符合内部控制要求的有:
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
56.“资料l”中,符合内部控制要求的有:
A.大宗采购由采购部门经理直接指定供应商
B.各部门提出采购申请,由本部门经理批准后,向供应商发出订单
C.由专职人员按月从供应商处取得对账单,并与应付账款明细账相核对
D.指定会计人员定期核对采购日记账和总账
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