下列关于小企业货币资金的描述错误的是（）

A.出纳人员不得兼任会计档案保管

B.对于小型被审计单位，可以由出纳一人办理货币资金业务的全过程

C.负责银行存款日记账登记的人员与债权债务登记的人员不能是同一人

D.企业借出款必须执行严格的授权批准程序

A.支票

B.商业汇票

C.委托收款

D.备用金

A.货币资金

B.短期投资

C.应收及预付款项

D.以上都属于

A.其他货币资金

B.库存现金

C.银行存款

D.应收账款

A．库存现金

B．定期存款

C．银行存款

D．其他货币资金

A.出纳人员不得兼任档案保管

B.对于小型被审计单位，可以由出纳一人办理货币资金业务的全过程

C.负责银行存款日记账登记的人员与债权债务登记的人员不能是同一人

D.企业每日现金留存余额的需要设定一定限额，以提升资金使用效益

A.短期投资

B.未分配利润

C.短期借款

D.货币资金

A.货币资金

B.短期投资

C.应收及预付款项

D.存货

A.出纳员不得兼任稽核、会计档案保管

B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务

C.专人定期核对银行账户，每月至少核对一次

D.重要货币资金支付，由总经理决策和审批

A.货币资金、短期投资

B.长期债券投资、长期股权投资

C.固定资产、生产性生物资产

D.无形资产、长期待摊费用

A．持有的拟于近期出售的债券投资

B．银行结算存款

C．信用卡存款

D．外埠存款