审批制度是内部控制中的必要程序,也是加强上级对下级监督的重要程序。（)

A.程序

B.格式

C.知悉范围

D.对象

A.设立新机构

B.开发新系统

C.开办新业务

D.提供新产品

A.严格执行资金授权审批要求，加强内部风险控制

B.严格执行公司账户管理的各项制度，监控账户资金异常流动，及时清理未达款

C.严格执行行收支两条线

D.加强现金管理，严格执行业务备用金管理有关规定，采取必要风险防范措施，确保业务备用金安全

A.建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设

B.对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全

C.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度

D.合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制

A.明确支出的内部审批权限

B.明确支出的内部审批程序

C.明确支出的内部审批责任

D.明确支出的内部审批相关控制措施

A.检查

B.约束

C.完善

D.调控

A.针对单据控制，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据

B.财产保护控制应采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整

C.内部授权审批控制应明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，但特殊情况需特殊对待

D.加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序