题目
A.流程图法
B.记述法
C.调查表
D.检查文件记录
E.观察
第2题
A.从财务报表层次初步了解内部控制整体风险
B.识别重要账户、列报及其相关认定
C.识别、了解和测试企业层面控制
D.了解潜在错报的来源并识别相应的控制
第5题
A.不相容岗位(职责)分离控制
B.授权控制
C.归口管理
D.流程控制
第7题
A.函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函
B.检查外币银行存款的折算方法是否符合有关规定,是否与上年度一致
C.了解银行存款的内部控制
D.取得并检查银行存款余额对账单和银行存款余额调节表
第10题
A. 了解单位的内部控制情况,并做出相应的记录是内部监督的第一步
B. 了解单位性质及内部环境,并做出相应的记录是内部监督的第一步
C. 初步评价单位内部控制的健全性是内部监督的第二步
D. 实施单位层级和业务层级缺陷的具体评价,证实有关内部控制的设计和执行的效果,基本掌握单位内部控制的薄弱环节,定性和定量评估单位的各种风险是内部监督的第三步
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