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[主观题]

某公司企业所得税税率为33%，2007年度取得境内应纳税所得额160万元，境外应纳税所得额50万元，在境

外已缴纳企业所得税15万元。2007年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税()万元。

A．52.8

B．54.3

C．60.5

D．69.3

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更多“某公司企业所得税税率为33%，2007年度取得境内应纳税所得额160万元，境外应纳税所得额50万元，在境”相关的问题

第1题

某公司2007年发生亏损200万元，2007年所得税税率为33%，2008年所得税税率为25%，公司认为在以后年度可以产生足够应纳税所得额抵扣亏损，则2007年该公司应()。

A.增加递延所得税资产50万元

B.增加递延所得税负债66万元

C.增加所得税费用66万元

D.减少递延所得税资产50万元

E.减少所得税费用50万元

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第2题

某公司2007年利润总额为200万元，适用所得税税率为33%，自2008年1月1日起，税法规定，所得税税率变

更为25%。2007年发生的会计事项中，会计与税收规定之间存在差异的事项有：(1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元;(2)持有的交易性金融资产在年末的公允价值上升150万元;(3)计提存货跌价准备70万元。假定该公司2007年1月1日不存在暂时性差异。

(1)2007年度该公司应交纳的企业所得税税额为()。

A、250万元

B、200万元

C、170万元

D、90万元

(2)2007年度该公司利润表中“所得税费用”项目金额为()。

A、3.3万元

B、9.7万元

C、49.7万元

D、56.1万元

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第3题

某公司2007年1月2日发行4%可转换债券，面值800万元，每l00元债券可转换为1元面值普通股90股。2007年净利润4500万元，2007年初发行在外普通股4000万股，所得税税率33%，不考虑其他因素，该公司2007年稀释的每股收益为()元。

A.1.125

B.0.21

C.0.94

D.0.96

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第4题

某公司2007年1月2日发行4%可转换债券，面值800万元，每100元债券可转换为1元面值普通股90股。2007年净利润4 500万元，2007年初发行在外普通股4 000万股，所得税税率33%，不考虑其他因素，该公司2007年稀释的每股收益为（）元。

A.1.125

B.0.21

C.0.94

D.0.96

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第5题

某公司于2007年6月份发现，2006年应计入工程成本的利息费用900000元误计入财务费用。该公司适用的所得税税率

为33%，公司按净利润的15%提取盈余公积(假定在计算所得税时，不考虑应纳税暂时性差异)。

要求：(1)对该项前期差错进行分析。

(2)编制前期差错更正的会计分录。

(3)调整会计报表有关项目。

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第6题

某公司自2007年1月1日开始执行企业会计准则。2007年利润总额为2000万元，适用的所得税税率为33%，自2008年1月1日起适用的所得税税率变更为25%。2007年发生的交易事项中，会计与税收规定之间存在差异的包括：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的可供出售金融资产当期公允价值上升1500万元。假定税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计人应纳税所得额，出售时一并计算应税所得；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该公司2007年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。该公司2007年度所得税费用为（）万元。

A.425

B.561

C.497

D.617

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第7题

2007年3月16目，十届全国人大五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》规定。我国企业所得税的税率为（）。

A.33%

B.30%

C.25%

D.20%

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第8题

某公司原对存货计价采用后进先出法，由于新会计准则取消该种方法，该公司从2007年1月1日改为先进先出法。2007

年1月1日，存货账面余额为1000000元，年末存货价值为1800000元。当年销售额为10000000元，购入存货实际成本为7200000元。假定如果没有会计政策变更，2007年12月31日，存货价值为880000元。所得税税率为33%(假定在计算所得税时，不考虑应纳税暂时性差异)。

要求：计算会计政策变更对当期净利润的影响。

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第9题

某公司2006年税后利润201万元，所得税税率为33%，利息费用为40万元，则该企业2006年利息保障倍数为（）。

A.8.5

B.8.25

C.6.45

D.6.75

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第10题

某公司企业所得税税率为33% 2006年从中外合资联营企业分回税后利润37万元联营企业适用（）

A.7.835万元

B.7.2万元

C.6.66万元

D.不再补税

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第11题

某公司企业所得税税率为33％，某年度从联营企业分回税后利润55．5万元，联营企业适用的企业所得税

某公司企业所得税税率为33％，某年度从联营企业分回税后利润55．5万元，联营

企业适用的企业所得税税率为15％（当年享受减半征收的优惠政策，实际征税比

例为7．5％）。从联营企业分回的税后利润应补企业所得税（）万元。

A．10．8 B．11．75

C．12．71 D．14．25

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