题目
A.634.71
B.326.64
C.426.64
D.526.64
第1题
A.15500元
B.11600元
C.20460元
D.18900元
第2题
实训目的:通过实训掌握企业所得税境外所得抵扣税额的核算。
案情说明:某居民企业2008年来自境内所得为1600万元,其中包括购买企业债券利息收入20万元,购买国债利息收入15万元;来自境外的所得为500万元,该所得已在境外按20%的税率缴纳了所得税。该企业采用分国(地区)不分项抵扣法计算抵扣所得税,境内适用的所得税税率为25%。
实训要求:
(1)计算该企业2008年的境内所得应纳所得税额,并列出计算过程。
(2)计算该企业2008年的境外所得应补缴的所得税额,并列出计算过程。
(3)计算该企业2008年的应纳所得税总额,并列出计算过程。
第3题
第4题
A.270万元
B.565万元
C.320万元
D.395万元
第5题
要求:
(1)计算甲分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(2)计算乙分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(3)计算公司当年境内、境外所得应纳所得税额。
第6题
A.120
B.125
C.130
D.150
第7题
(1)发生的公益性捐赠支出为18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用为20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额;
(4)计算该企业2008年度应纳所得税额;
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
第8题
A.21 384元
B.26 136元
C.28 365
D.34 669元
第9题
A.21384
B.26136
C.2836
D.34669
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