题目
第1题
第2题
第4题
A.未办理托运手续的货物可以进入仓库
B.认真核对运单、货物,坚持照单验收入库
C.货物不须按流向堆码在指定的货位上
D.一批货物堆放两处,便于出库,尽量减少通道宽度,节省空间多存储货物
第5题
某商业企业是增值税一般纳税人,2005年3月发生下列业务:
(1)购入商品一批、取得认证税控发票,价款10000元,税款1700元,款已付,贷物已入库;
(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本6000元;
(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款1800元,款已付,贷物未入库,发票已以证;
(5)零售日用商品,取得含水量税收入40000元;
(6)将购买的建材一批用于修缮仓库,价款20000元,税款3400元,款未付,税控发票已通过认证;
(7)零售食用植物油取得收入2000元。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
业务(2)中粮食毁损应作的进项税转出额为()。
A.676.00元
B.600.53元
C.780.00元
D.588.12元
第6题
A.未办理托运手续的货物可以进入仓库。
B.认真核对运单、货物,坚持照单验收入库。
C.货物不须按流向堆码在指定的货位上。
D.一批货物堆放两处,便于出库,尽量减少通道宽度,节省空间多存储货物。
第7题
A.未办理托运手续的货物可以进入仓库。
B.认真核对运单、货物,坚持照单验收入库。
C.货物不须按流向堆码在指定的货位上。
D.一批货物堆放两处,便于出库,尽量减少通道宽度,节省空间多存储货物。
第8题
(1)从农业生产者手中收购薯类作物,实际支付金额400000元,薯类作物已验收入库。
(2)购入生产用煤,取得税控增值税专用发票注明的金额400000元,税额52000元,支付运输费用20000元,取得货运发票,已验收入库。
(3)销售瓶装粮食白酒50000斤,开具增值税专用发票取得价款780000元,同时收取包装物押金,开具普通发票取得押金收入58500元。销售散装粮食白酒20000斤,开具普通发票取得收入210600元。
(4)试制一批新型号的粮食白酒10000斤发给职工作为福利,成本价60000元,成本利润率10%,该产品无同类产品市场价格。
(5)月初库存外购已税酒精4吨,每吨单位4000元,本月外购已税酒精10吨,取得税控增值税专用发票,支付价款40000元,税额6800元,已验收入库。月末库存酒精3吨,其他被本月生产粮食白酒所使用。
(6)发出薯类作物30000元委托某县城甲企业加工薯类白酒2000斤,取得对方开具的专用发票,注明加工费20000元,税额3400元,薯类白酒已经验收入库,将其中1000斤直接零售,取得零售收入64350元。
(7)因为水灾,损失库存的薯类作物金额58000元,损失上月购进煤炭金额30000元。
有关票据当月均通过税务机关的认证。
【要求】根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算该酒厂本月可抵扣进项税额;
(2)计算该酒厂本月销项税额;
(3)计算该酒厂本月应纳增值税;
(4)计算该酒厂本月销售粮食白酒应纳的消费税;
(5)计算甲企业加工薯类白酒应代扣代缴的消费税;
(6)计算该酒厂本月应向税务机关交纳的消费税;
(7)计算该酒厂本月应向税务机关交纳的城市维护建设税。
第9题
A公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下经济业务:
(1)购进原材料,取得专用发票上注明的货款100万,增值税17万。
(2)从农业生产者手中购进粮食一批,支付价款30万元,取得农产品销售发票,货物验收入库。
(3)销售一批货物,开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元,货款已通过银行收取。
(4)将生产的一批新产品(非消费税应税产品)发给职工作福利,成本12万元,无同类产品价格,成本利润率为10%。
(5)没收到期未归还的货物包装物押金5.8万元。
要求:请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。
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