所有账期客户的账单核对确认的过程都必须要在客户群里确认（）

A.客户的财务管理制度是否健全、内控机制是否完善、有效，主要会计政策是否合理、是否发生重大变化

B.查阅客户有关财务报表和账簿，对关键财务数据要核实“账表、账账、账实”是否相符

C.对关键或异常会计科目或重大交易行为如有必要可与发票、出库单、发货单、银行入账单等原始凭证进行核对

D.对大额或异常应收款项或交易如有必要可向客户的交易对手单位进行查询核实等

A.明细账对账是指上海银行根据约定向开户单位发放逐笔反映一定时期内支付结算往来明细及余额的对账单，开户单位凭以核对账务的对账方式。

B.余额对账单回执纳入会计档案管理，保管期限为五年。

C.对经调节未达账项后上海银行和单位的存款余额仍不相符的，属于本行错账的，由负责银企对账的人员按规定及时进行账务调整;属于客户错账的，应及时通知单位调整。

D.明细对账单应指定专人打印，加盖业务印章后按约定的方式及时交开户单位。

A.所有总账的借方发生额合计与贷方发生额合计

B.总账余额和所属明细账余额

C.现金日记账和银行存款日记账余额与其总账余额

D.银行存款日记账和银行对账单

账账核对包括（）核对是否相等

A．所有总账的借方发生额合计贷方发生额合计

B．总账金额与所属明细账余额合计

C．现金日记账和银行存款日记账余额与其总账金额

D．银行存款日记账和银行对账单

账账核对包括（）的核对是否相符。

A．所有总账的借方发生额合计和贷方发生额合计

B．总账余额和所属明细账余额合计

C．现金日记账和银行存款日记账余额与其总账余额

D．银行存款日记账和银行对账单

A.将库存现金总账与库存现金日记账的期末余额进行核对

B.将库存现金日记账账面余额与现金实际库存数进行核对

C.将银行存款日记账与银行对账单余额进行核对

D.将应收账款明细账和客户对账单进行核对

账核对包括（）的核对是否相符。

A．所有总账的借方发生额合计和贷方发生额合计

B．总账余额和所属明细账余额合计

C．现金日记账和银行存款日记账余额与其总账余额

D．银行存款日记账和银行对账单

册会计师在检查中发现以下4个方面的情况： (1)接受客户订单后，由销售部门的甲职员根据订单编制销售单，交给审批赊销的同部门的乙职员，乙职员在职权范围内进行审批，如果超过职权范围内的赊销业务，全部交给销售部门的经理进行审批。 (2)丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后，开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账。 (3)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销售发票，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。财务部丁职员定期向顾客催收款项并寄送对账单，对顾客提出的异议进行专门 追查。 (4)公司的应收账款账龄分析由专门的“应收账款账龄分析计算机系统”完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。 要求： 假定不考虑其他条件，从内部控制角度，分析、判断并指出以上内部控制中存在哪些薄弱环节，说明理由并提出改进建议。