马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等

房屋一套，首付l0万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。

郑先生2008年12月31日的资产负债表中的房屋贷款应为()万元。

A．39

B．39.1

C．39.5

D．40

有效，是因为保险合同具有()。

A．复效条款

B．宽限期条款

C．自杀条款

D．犹豫期条款

的奖金收入。秦太太是幼儿园教师，工作稳定，每月收入税后3500元。二人目前均为32岁，2005年结婚，2005年6月首付15万元，采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万元的90平方米住房，贷款期限20年，购买当月开始还款。2008年，二人的儿子彤彤出生，给两人带来了很多快乐，但随之增长的还有日益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件，二人于2008年1月首付30万元，购买了一套总价100万元120平方米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式，贷款20年，购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款，贷款利率6%。此外，夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程，培训班的费用加上各种日常开支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车，每月需养车费用1000元。

目前家庭有活期存款10万元，定期存款20万元，20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐，投资了10万元的某偏股型基金，到2009年底市值为14万元。此外，秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力，预计二人的年投资回报率为5%。

秦先生作为项目经理，平时应酬较多，平均每年需要2万元，秦太太是户外运动的爱好者，经常和朋友进行野外旅游，每年的外出和购买装备的费用需1万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。目前，秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:

1、随着孩子的成长，秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多，加上两套房子的房贷，资金压力很大，希望理财师能给出一个解决办法。

2、秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。

3、秦先生夫妇二人都曾在海外留学，因此，也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学，综合考虑美国学费和生活费的增长情况及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用，这笔钱需要提前进行准备。

4、秦先生夫妇60岁时正常退休，因为平时秦先生工作较忙并且经常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫妇希望退休后，可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬，身体并不是很好，综合考虑各种休闲费用和医疗支出，二人预计以85岁为生存目标，至少需要180万元的养老费用

5、秦先生想更换一辆三厢的家庭用车，预计花费25万元。

提示:

信息收集时间为2009年12月31日。

不考虑存款利息收入。

月支出均化为年支出的十二分之一。

工资薪金所得的免征额为2000元。

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。

客户财务状况分析

马先生贷款五成购买了一套总价100万元的房产，贷款年利率为6%，期限为20年，按年等额本息偿还。购房5年后马先生以140万元的价格出售该房并偿清剩余贷款，忽略房产交易相关税费及持有期间的维护成本和机会收入，马先生投资该房产的年报酬率为（)。（答案取最接近值)

A、5.22%

B、4.87%

C、6.98%

D、7.65%

根据下面材料，回答下列题目：

马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为 40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万元左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外㈩旅行的习惯，约12000元左右。

马先生夫妇家庭的结余比率为()。

A．0.64

B．0.74

C．0.79

D．0.84

A.银行和汽车金融公司都提供汽车贷款

B.一般情况下，通过银行进行汽车贷款的利率高于通过汽车金融公司贷款的利率

C.通过汽车金融公司进行贷款相对比较容易

D.通过汽车金融公司进行贷款交纳的其他杂费少于通过银行进行的汽车贷款

A.150

B.159.128

C.170

D.3 182.56

元，无残值，预计使用寿命为20年，采用年限平均法计提折旧。企业估计在未来20年末该设备的废弃处置费用为400万元，假定该负债调整风险后的折现率为5%，且自2008年1月1日起不会发生变化。则固定资产的入账价值为（）万元。

A．3 000

B．3 142．54

C．3 150．76

D．3 252．56