题目
计算该公司本月应纳销售不动产营业税税额()万元。
A.30
B.36
C.38
D.75
第1题
某房产开发股份有限公司(具有建筑资质),从事多业经营,2007年12月份发生如下业务:
(1) 自建商品房5000平方米,每平方米成本2000元,全部售出,每平方米售价3000元,本月收到款项400万元,其余已于2006年建房时预收(成本利润率10%)。
(2) 酒店营业收入200万元,其中有餐厅收入160万元,KTV包房娱乐和餐饮收入共40万元。
(3) 客房部的客房收入50万元,接待一报社开会3天共收入8万元,其中会议室租金3万元,餐饮3万元,住宿2万元。
(4) 替甲客户代购A材料一批,收取手续费10万元。
(5) 汽车队运营收入50万元,另外为本公司其他部门运送物品,正常运费为10万元,但由于是服务于公司内部,会计上未作出反映。
(6) 本年和某公司合作建立一家五星级酒店,自己将一座10层办公楼进行投资,每月约定取,导100万元投资同报。本月已经收到该笔款项。
[要求] 根据上述资料,回答下列问题:
(1) 计算该公司应纳建筑业营业税额;
(2) 计算该公司应纳销售不动产营业税额;
(3) 计算该公司应纳服务业营业税额;
(4) 计算该公司应纳娱乐业营业税额;
(5) 计算该公司应纳营业税总额。
第2题
实训目的:练习综合业务营业税应纳税额的计算。
案情说明:某市区一公司下辖宾馆服务经营部、建筑开发部、文印设计开发部和综合服务部,各部门分开核算。本年发生业务如下:
(1)宾馆开发部本年合计收入388万元,其中客房收入210万,餐饮收入100万,洗浴中心收入70万,宾馆为客户提供上网商务办公服务取得收入8万。
(2)该公司的建筑开发部自建楼房一栋竣工,建筑安装总成本4000万元,将其40%售给另一单位,其余自用,总售价7000万元,本月预收5000万元。
(3)综合服务部为社会提供会务策划和接待,取得收入50万。
(4)销售自己的一栋办公楼取得收入580万,购进时办公楼的发票价格395万,另支付契税0.1975万,中介费1万。
(5)将建筑剩余材料销售,取得销售收入19万(当地建筑业营业税成本利润率为10%)。
实训要求:
(1)宾馆开发部的营业税及城建税、教育费附加合计是多少?
(2)自建自用和销售不动产应纳的营业税合计是多少?
(3)办公楼销售应纳的营业税是多少?
(4)本年合计应纳的城建税和教育费附加合计是多少?
第3题
A.出租写字楼应纳营业税税额是3000元
B.销售住宅应纳营业税税额是750000元
C.销售公寓应纳营业税税额是540000元
D.该公司当月应纳营业税税额是1293000元
第4题
A.应纳营业税180万
B.应纳营业税205万
C.应纳营业税25万
D.应纳营业税20万
第7题
A.单位销售不动产发生退款,不允许退还已征税款
B.个人销售不动产,因买方违约而取得的赔偿金,不征收营业税
C.纳税人按外汇结算营业收入的,应按规定先折算成人民币后,再计算应纳税额
D.个人销售不动产,价款与折扣虽在同一张发票注明,仍按全额征收营业税
第8题
A.应纳增值税37840元
B.应纳资源税3675元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.销售土地使用权应纳营业税45000元
E.对外投资业务不纳税
第9题
A.应纳增值税37840元
B.应纳资源税5250元
C.销售不动产应纳营业税100000元
D.销售土地使用权应纳营业税45000元
E.对外投资业务不纳税
第10题
要求:
根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:
(1)计算该公司5月份销售摩托车应纳消费税税额,并列出计算过程;
(2)计算该公司5月份销售轮胎应纳消费税税额,并列出计算过程;
(3)计算该公司5月份应纳增值税税额,并列出计算过程;
(4)计算该公司5月份应纳营业税(租赁业务适用的营业税税率为5%)。
(答案中金额单位用万元表示,计算结果保留到小数点后两位)
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