根据企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税的有关规定，下列项目中，其税务处理一致的有()。

下列各项符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有（）。

A．外国投资者将从外商投资企业取得的利润，再投资购买其他投资者在已存在企业的股权，未增加企业注册资本的，不享受再投资退税优惠

B．国产设备投资抵免的税收优惠只适用于核定征收企业所得税的企业

C．外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得免征所得税

D．设在高新技术产业开发区的被认定为高新技术企业的外商投资企业，减按15%的税率征收企业所得税

E．企业所购买的设备是由进口的各项零配件简单组装而成的，不得享受国产设备投资抵免优惠

A.外国投资者将从外商投资企业取得的利润，再投资购买其他投资者在已存在企业的股权，未增加企业注册资本的，不享受再投资退税优惠

B.国产设备投资抵免的税收优惠只适用于核定征收企业所得税的企业

C.外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得免征所得税

D.设在高新技术产业开发区的被认定为高新技术企业的外商投资企业，减按15%的税率征收企业所得税

E.企业所购买的设备是由进u的各项零配件简单组装而成的，不得享受国产设备投资抵免优惠

根据外商投资企业和外国企业所得税法有关规定，下列说法正确的是()。

A．外国航空企业在中国境内起运客货收入不缴纳企业所得税

B．从事房地产开发经营的企业取得的售房预收款，当年不缴纳企业所得税

C．企业的应付未付款，凡债权人逾期二年未要求偿还的，应缴纳企业所得税

D．企业股票发行价格高于面值的溢价部分，在企业清算时，应计入清算所得

A.外商投资企业

B.依照中国法律在中国境内成立的个人合伙企业

C.依照外国法律成立但实际管理机构在中国境外的企业

D.私营企业

A、5%

B、10%

C、15%

D、25%

经济特区某生产性外商投资企业，为增值税一般纳税人，l999年8月开业，经营期

15年。l999年～2005年企业的应纳税所得额情况如下： （单位：万元）

年度 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

应纳税所得额 50 -320 150 400 430 520 480

2003年企业购置国产设备，取得的增值税专用发票上注明价款60万元，增值税税额10.2万元，支付运输费和安装费5 68万元。20005年初外国投资者将2004年从企业分得的税后利润l20万元再投资于本企业，增加注册资本 。 2006年企业有关生产、经营资料如下：

（1）取得产品销售收入2 300万元、股票发行溢价收入150万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润l80万元（被投资方适用企业所得税税率l5%，地方所得税免征）、为境外客户提供咨询服务的咨询费收入l20万元；

（2）发生产品销售成本l l00万元；1发生销售费用380万元；发生产品销售税金及附加50万元； （3）发生财务费用220万元，其中：l月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限l年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）；支付外方投入资本的境外借款利息90万元；

（4）发生管理费用260万元，其中含交际应酬费130万元、总机构特许权使用费50万元、关联企业管理费l0万元；

（5）全年计入成本费用的实发工资总额300万元、职工福利费48万元；

（6）“营业外支出”账户记载金额44万元。其专：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠自产产品一批，账面成本40万元（当期同类货物不含税销售价格为56万元）。

其他相关资料：①经税务机关认可企业选择从l2000年起计算减免企业所得税的期限；

②不考虑地方所得税；③购买的国产设备符合国家相关退免税政策。

要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数；

（1）计算l999年企业应缴纳的企业所得税；

（2）计算2000年～2002年企业共计应缴纳的企业所得税；

（3）计算2003年企业购买国产设备应退的增值税；

（4）计算2003年企业购买国产设备企业所得税的抵税限额；

（5）计算2003年企业实际应缴纳的企业所得税；

（6）计算2004年企业实际应缴纳的企业所得税；

（7）计算2005年外方再投资应退的企业所得税；

（8）计算2006年企业应税收入总额；

（9）计算2006年企业所得税前准予扣除的财务费用；

（10）计算2006年企业所得税前准予扣除的管理费用；

（11）计算2006年企业所得税前准予先遣队的营业外支出；

（12）计算2006年企业所得税前准予扣除项目金额合计；

（13）计算2006年企业应缴纳的企业所得税。

A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业

B.在中国境内成立的外商投资企业

C.在中国境内成立的个人独资企业

D.场所，但有来源于中国境内所得的企业

A.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业

B.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业

C.在中国境内成立的外商投资企业

D.在中国境内成立的个人独资企业

A、免征所得税

B、应当缴纳所得税

C、减半缴纳所得税

D、经外国投资者申请，税务机关批准，可以减半缴纳企业所得税

A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业

B.在中国境内成立的外商投资企业

C.在中国境内成立的个人独资企业

D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业