以下关于我行会计核算的表述正确的是()

关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。

A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

B.目前，我国基金会计核算已细化到日

C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认

以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（）。

A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

B.目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日

C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

D.基金会计核算主体为证券投资基金

A.属于货币理财

B.在我行风险评级为PR1级

C.采用摊余成本法估值

D.每日开放申赎

A.会计核算形式简单明了，易于理解

B.总分类账可以较详细地反映交易或事项的发生情况，便于查账、对账

C.登记总分类账的工作量较大

D.适用于一些规模大，业务量多，凭证多的单位

A.账户是根据会计要素开设的

B.账户具有一定格式和结构

C.设置账户是会计核算的重要方法之一

D.一级账户以下的账户均称为明细账户

A、基金是会计核算主体

B、基金托管人承担主会计责任

C、当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币

D、基金管理公司是基金会计核算的责任主体

A.账户是根据会计要素开设的

B.账户具有一定格式和结构

C.设置账户是会计核算的重要方法之一

D.一级账户以下的账户均称为明细账户

以下关于基金会计核算，表述错误的是（）。

A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督

C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

D.基金会计核算主体为证券投资基金

A．由基金托管人进行复核

B．基金管理人和托管人协调处理

C．由基金管理人自行复核即可

D．基金管理人和托管人互相复核

A.账户是根据会计要素开设的

B.账户具有一定格式和结构

C.设置账户是会计核算的重要方法之一

D.账户是设置会计科目的依据

E.一级账户以下的账户均称为明细账户