马先生2006年3月取得以下收入:（1)工资收入2900元;（2)一次性稿酬收入5000元;（3)一次性讲学收入500

马先生2006年3月份取得的讲学收入应纳个人所得税为()。

A．0

B．50元

C．100元

D．200元

中国公民王某2006年取得以下收入： (1)1月20日，参加文艺演出取得收入20000元; (2)在A国出版图书取得稿酬250000元，在B国参加演出取得收入10000元，已分别缴纳个人所得税30000元和1500元。 (3)3月20日，取得足球彩票收入50000元，当初通过民政部门向贫困地区捐赠30000元 (4)转让居住4年的私有住房，取得收入300000元，该房的购入原值150000元，发生合理费用为21000元。 要求：计算王某2006年应缴纳的个人所得税税额。

马先生2006年3月份翻译资料收入应纳税所得额适用税率为()。

A．0.05

B．0.1

C．0.15

D．0.2

（1）每月工资收入1780元，于2006年1月份取得2005年全年一次性奖金12000元；

（2）2006年1月1日私有住房出租1年用于他人居住，每月取得租金收入3000元（符合市场价格水平），当年3月发生租房装修费用2000元。

（3）2006年3月担任兼职律师取得收入80000元，从中通过非营利社会团体捐给“希望工程”（教育）基金会40000元；

（4）2006年4月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。

要求：

（1）计算王某2006年上半年工资和奖金收入应纳个人所得税总和；

（2）计算王某2006年上半年租金收入应纳个人所得税；

（3）计算王某2006年兼职律师收入应纳个人所得税；

（4）计算王某2006年4月在A国的各项收入应纳个人所得税。

马先生2006年3月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为()。

A．0

B．150元

C．257.2元

D．135元

A.0

B.5000

C.1000

D.7500

中国公民王某系在国内某单位任职，2006年3月份取得收入情况如下：

（1）工资收入3 000元，当月奖金1000元，季度奖2000元；取得2005年年终奖12000元。

（2）接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。

（3）撰写的一本专著由境外某出版社出版，稿酬36000元，已在境外缴纳所得税600元。（4）因发生交通事故，车辆损失3000元，保险公司赔款2000元；另外取得教育储蓄存款利息3000元。

（5）将1999年8月购入并居住的一套住房（购入价格35万元）和2005年7月购入并居住的一套住房（购入价格40万元）分别以50万元和48万元的价格转让给他人；

（6）将一套三居室的住房出租，出租后仍然用于居住，月租金4500元，当月支付房屋修缮费200元，已经按规定缴纳营业税、城建税、教育费附加、房产税；

（7）将一套已居住2年的住房（市场价格为20万元）与他人交换一套四居室住房（市场价格45万元），支付差价25万元；

（8）参加一项有奖竞赛活动，获得奖励商品房一套（市场价格为15万元）。

要求：

（1）计算2006年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额；

（2）计算2006年3月担任技术顾问取得收入应缴纳的个人所得税税额（假定不考虑营业税费）；

（3）计算2006年3月出版专著取得收入应缴纳的个人所得税税额；

（4）计算2006年3月保险公司赔款和教育储蓄存款利息应缴纳的个人所得税税额；

（5）计算2006年3月销售住房应缴纳的营业税；

（6）计算2006年3月出租住房应缴纳的房产税；

（7）计算2006年3月应缴纳的契税；

（8）计算2006年3月出售住房应缴纳的个人所得税税额；

（9）计算2006年3月出租住房应缴纳的个人所得税税额；

（10）计算2006年3月获得奖励商品房一套应缴纳的个人所得税税额。

请根据税法规定，计算王某2006年3月应缴纳的营业税、房产税、契税和个人所得税。

附：个人所得税税率表

级数 全月应纳税所得额 税率（%）

1 不超过500元的 5

2 超过500元~2000元的部分 10

3 超过2 000元~5 000元的部分 15

4 超过5 000元~20 000元的部分 20

5 超过20 000元~40 000元的部分 25

6 超过40 000元~60 000元的部分 30

7 超过60 000元~80 000元的部分 35

8 超过80 000元~100 000元的部分 40

9 超过100 000元的部分 45

某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下：

(1)向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元。

(2)为电信部门代收电话费取得手续费收入14万元。

(3)4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元的价格卖出。

(4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。

(5)2005年3月31日向商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4%。该贷款至2006年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。

要求：计算该银行2006年第2季度应缴纳和应代扣代缴的营业税，并编制计税、交税的会计分录。

A.390

B.1880

C.2600

D.5200

A.0

B.3360

C.4800

D.5200