审查银行存款真实性，以下审计程序有效的有（）。 A．银行存款日记账与总账核对 B．编制银行存款余额

A.审查财务报表日的银行存款余额调节表

B.审查12月份的支票存根

C.审查财务报表日的银行对账单

D.函证财务报表日的银行存款余额

A.审查12月31日的银行存款对账单

B.审查12月份的支票存根

C.审查12月31日的银行存款余额调节表

D.函证12月31日的银行存款余额

A.获取并审查银行存款余额调节表

B.抽查大额银行存款的收支业务

C.函证银行存款余额

D.进行银行存款收支的正确截止测试

A.获取并审查银行存款余额调节表

B.抽查大额银行存款的收支业务

C.函证银行存款余额

D.进行银行存款收支的正确截止测试

A.年末最后一天开出支票，但没有入账，并要求顾客年后办理转账手续

B.某项支出已记入银行存款日记账，但没有开出转账支票

C.将资产负债表日后收到的银行存款计入被审计年度

D.应付票据已由银行付讫，但被审计单位并未入账

A.由明细账追查至销售发票

B. 由销售发票追查至明细账

C. 审查发货单

D. 审查销售发票

资料1：审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：

(1)出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录。

(2)为便于及时支付款项，支票和印章由出纳员统一保管。

(3)3万元以下的付款业务，会计人员可以直接办理，3万元以上的付款业务，则需会计主管审批后方可办理。

(4)会计主管定期核对银行存款日记账与银行对账单，并编制银行存款余额调节表。

资料2：通过调查了解内部控制并进行相关测试，审计人员确定货币资金业务审计的重点为证实货币资金业务的真实性、截止期和收付业务的合法性。

资料3：审计人员对该公司库存现金进行监盘，并采取了以下程序：

(1)4月l6日临近下班时进行监盘。

(2)事先未通知财务部门。

(3)要求出纳员清点现金，会计主管和审计人员在旁监督。

(4)“库存现金盘点表”由出纳员、会计主管和审计人员共同签字后，作为审计工作底稿留存。

资料4：通过现金监盘，审阅现金日记账及有关收付款凭证，审计人员发现：

(1)4月16日现金日记账余额为7693.30元，实际库存现金监盘数为2243.30元。

(2)审计人员在保险柜中发现一些单据：一是职工王某差旅费借款单一张，金额为3000元;二是已付款的报销凭证3张，金额合计4050元;三是已经收到款的现金销售凭证2张，金额合计2200元。

资料5：审计人员发现该公司20×1年12月银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，决定采取进一步审计程序进行追踪。

1“资料1”中，违反内部控制相关要求的有()

A.会计人员直接办理3万元以下的付款业务

B.会计主管定期编制银行存款余额调节表

C.出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录

D.支票和印章由出纳员统一保管

2.“资料4”中，该公司4月16日现金日记账余额应是()

A.2843.30元

B.2243.30元

C.7693.30元

D.12543.30元

3.“资料5”中，审计人员应进一步采取的最有效的审计程序是()

A.审查被审计单位编制的银行存款余额调节表

B.对当年各月份银行存款余额进行趋势分析

C.重新调查了解相关内部控制

D.随机抽取部分银行存款日记账记录并加以审核

A.审查被审计单位2006年12月份的支票存根及银行存款日记账

B.审查2006年12月31日的银行存款余额调节表

C.函证2006年12月31日的银行存款余额

D.审查2006年12月31日的银行对账单

A.检查2019年1月份的银行对账单

B.检查相关的采购合同、供应商销售发票和付款审批手续

C.就2018年12月末银行存款余额向银行寄发银行询证函

D.向相关的原材料供应商寄发询证函

A.审查被审计单位2009年12月份的支票存根及银行存款日记账

B.审查2009年12月31日的银行存款余额调节表

C.函证2009年12月31日的银行存款余额

D.审查2009年12月31日的银行对账单