题目
制造性企业的下列收入中,应计入其他业务收入的有:
A.无形资产出租收入
B.材料销售收入
C.固定资产出租收入
D.代购代销收入
E.包装物出租收入
第1题
A.应计入其他业务收入
B.应计人营业外收入
C.应计人补贴收入
D.应计入主营业务收入
第2题
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:
1.销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元。
2.缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元
3.与生产经营有关的业务招待费支出50万元
4.支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用。
已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之5
要求:
(1)甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()
A.销售货物收入2000万元
B.转让股权收入3000万元
C.上年以作坏账损失先处理后又收回得其他应收款15万元
D.提供技术服务收入500万元
(2)甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税时,准予扣除的是()
A.增值税180万元
B.预缴企业所得税税额43万元
C.城市维护建设税和教育费附加18万元
D.房产税25万元
(3)甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时,准予扣除的业务招待费支出是()
A.27.575万元
B.30万元
C.12.5万元
D.25万元
第4题
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:
1.销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元。
2.缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元
3.与生产经营有关的业务招待费支出50万元
4.支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用。
已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之5
要求:
甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()
A.销售货物收入2000万元
B.转让股权收入3000万元
C.上年以作坏账损失先处理后又收回得其他应收款15万元
D.提供技术服务收入500万元
甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税时,准予扣除的是()A.增值税180万元
B.预缴企业所得税税额43万元
C.城市维护建设税和教育费附加18万元
D.房产税25万元
甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时,准予扣除的业务招待费支出是()A.27.575万元
B.30万元
C.12.5万元
D.25万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第5题
A.采用成本模式计量的投资性房地产的折旧(或摊销)费用应计入其他业务成本
B.企业处置投资性房地产时,应当将处置收入计入其他业务收入
C.企业处置采用公允价值模式计量的投资性房地产时,原转换日计入资本公积的金额,应转入投资收益
D.企业处置采用公允价值模式计量的投资性房地产时,应当将累计公允价值变动转入其他业务成本
第6题
A.企业处置投资性房地产的售价与账面价值的差额应作为处置资产利得计入营业外收入
B. 企业处置投资性房地产取得的价款应计入其他业务收入
C. 成本模式计量下,持有期间计提的资产减值损失处置时应转入其他业务成本
D. 处置时缴纳的营业税应计入营业税金及附加,影响处置损益
第7题
第8题
A.采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》
B.与投资性房地产有关的后续支出应计入“其他业务成本”科目
C.当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时应当终止确认该项投资性房地产
D.企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
第9题
甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
2.甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
3.甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
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