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甲公司2X17年12月购入设备一台并投入使用原值3600万元。税法规定采用年数总和法计提折1旧折旧年限5年会计规定采用年限平均法计提折旧折旧年限4年会计与税法规定预计净残值均为600万元。假设税前会计利润各年均为10000万元。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素该资产的所得税影响在2x20年12月31日资产负债表列示为（）。

A.递延所得税负债37.5万元

B.递延所得税资产45万元

C.递延所得税资产37.5万元

D.涕延所得税负倩45万元

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更多“甲公司2X17年12月购入设备一台并投入使用原值3600万元。税法规定采用年数总和法计提折1旧折旧年限5年会计规定采用年限平均法计提折旧折旧年限4年会计与税法规定预计净残值均为600万元。假设税前会计…”相关的问题

第1题

甲公司于2013年12月购入一台管理用设备并于当月投入使用。该设备的入账价值为60万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定允许采用年数总和法计提折旧，且使用年限与净残值均与会计相同。至2015年12月31日，该设备未计提固定资产减值准备。甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2015年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为（）万元

A.0

B.1

C.2

D.3

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第2题

企业2008年3月购入并投入使用不需要安装的设备一台，原值840万元，预计使用年限5年，预计净残值2万元，采用年数总和法计提折旧，则企业在2009年应计提的折旧额为万元

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第3题

企业2009年3月购入并投入使用不需要安装设备一台，原值840万元，预计使用年限5年，预计净残值2万元。

采用年数总和法计提折旧，则企业在2010年应计提的折旧额为()万元。

A．238

B．237.43

C．224

D．167.6

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第4题

仁字公司2005年12月31日购入一台价值20万元的设备，预计使用年限为5年，预计净残值为0，会计上采用直线法计提折旧，税法上采用年数总和法计提折旧，2008年12月31日应纳税暂时性差异余额为（）万元。

A.O

B.6.67

C.8

D.4

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第5题

甲公司2016年12月购入价值20000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用4年，预计净残值为0，会

计上采用年数总和法计提折旧，按税法规定采用年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同，该公司各年末均未对该项固定资产计提减值准备。甲公司适用的所得税税率为25%。要求：计算2017年、2018年、2019年递延所得税资产变动额并编制相关的会计分录。

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第6题

某企业于1996年12月1日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为600万元。采用年数总和法计提折旧(税法规定采用双倍余额递减法)，折旧年限为5年(与税法规定一致)，预计净残值为零(与税法规定一致)。该企业从1998年1月改用双倍余额递减法计提折旧，所得税采用债务法核算。假定该企业适用的所得税税率为33%,该固定资产折旧方法变更的累积影响数为()万元。

A.40

B.-26.8

C.53.2

D.-40

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第7题

甲公司2003年12月投入使用一台设备，该设备原值62万元，预计可使用5年，净残值为2万元，采用年数总和法计提折旧。2005年年末，对该设备进行检查后，估计可收回金额为22万元，仍可使用3年，净残值为0。折旧方法仍采用年数总和法。则2006年该设备应提折旧额为（）万元。

A.11．0

B.11．2

C.12．0

D.12．4

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第8题

2016年12月15日，某企业购入一台不需要安装的设备并投入使用。该设备入账价格为200万元，预计使用年限为5年，预计净残值率为1%，采用年数总和法计提折旧。不考虑其他因素，该设备2017年度应计提的折旧额为()万元。

A.5.28

B.66.67

C.66

D.80

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第9题

仁字公司2006年12月31日购入一台价值20万元的设备，预计使用年限为5年，预计净残值为0，假定会计上

采用直线法计提折旧，税法上采用年数总和法计提折旧，2009年12月31日应纳税暂时性差异余额为()万元。

A．0

B．6.67

C．8

D．4

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第10题

某公司2005年12月6日购入设备一台，原值360万元，净残值60万元。税法规定采用年数总和法，

折旧年限5年；会计规定采用年限平均法，折旧年限4年。税前会计利润各年均为1000万元，所得税税率分别为：2006年40%，2007年30%，2008年以后为25%。

要求：

(1)填列有关所得税计算表；

(2)编制各年有关所得税的会计分录，并列示计算过程。账面价值 (年限平均法) 计税基础 (年数总和法) 应税暂时性差异转回期间税率递延所得税负债期末余额递延所得税负债发生额 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年

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第11题

（2011年考试真题)2009年12月31日，甲公司购入一台设备并投入使用，其成本为25万元，预计使用年限5年

(2011年考试真题)2009年12月31日，甲公司购入一台设备并投入使用，其成本为25万元，预计使用年限5年，预计净残值1 万元，采用双倍余额递减法计提折旧。假定不考虑其他因素，2010年度该设备应计提的折旧为()万元。

A．4．8

B．8

C．9.6

D．10

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