题目
第1题
第4题
A.我司实际发生的与取得收入有关的、合理的损失对应的进项税可抵扣,不需转出
B.我司的交际应酬消费,入账至业务招待费
C.集体福利消费,入账为文化活动费或福利费
D.取得的国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票项目
第5题
第6题
A.出版发行书籍收入按17%税率征收增值税
B.广告代理收人按5%税率征收营业税
C.委托印刷厂印刷书籍支付的印刷费可取得17%税率的增值税进项税发票
D.购买纸张可取得17%税率的增值税进项税发票
第7题
某农机厂在某纳税期内发生下列业务:
(1)购入农机专用零件一批,取得防伪税控增值税发票,注明不含税价款100000元;
(2)向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税发票一张,注明价款4000元,增值税240元;将100个电吹风奖励单位工会先进分子,100个作为春节小礼品赠送采购方的人员;
(3)接受其他农机厂委托加工专用农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂收取加工费2340元;
(4)销售农机取得不含税收入120000元。
计算:
(1)购进农机零件增值税进项税;
(2)购入电吹风可抵扣进项税;
(3)该企业当期销项税额;
(4)该企业当月应纳增值税。
第8题
A.17.40
B.29.40
C.46.80
D.78
第9题
A.集中进货导致进项税过大
B.集中收齐单证使退税额较大
C.出口未申报免抵退税导致免抵退税额偏小
D.取得虚开进货发票
第10题
A.对煤层气抽采企业的增值税一般纳税人抽采销售煤层气实行增值税先征后退政策
B.对于商业企业的平销返利的收入,一律并入销售额计算销项税
C.增值税一般纳税人取得的货运定额发票,可以计算运费准予抵扣的进项税
D.国家行政管理部门行使其管理职能,发放的执照、牌照和有关证书等取得的工本费收入,不征收增值税
E.项目运营方利用信托资金融资过程中,在项目建设期内取得的增值税专用发票和其他抵扣凭证,允许其按现行增值税有关规定予以抵扣
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