41、计算题： 2.中国公民赵某在南京某公司任职，2019年1月和2月取得收入情况如下： （1）每月工资30000元，缴纳“三险一金”4500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况； （2）1月份接受某公司邀请担任技术顾问，取得劳务报酬1000元； （3）2月份将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入（不含增值税）2200000元，该房产原购买成本1200000元，另支付交易费用40000元； （4）2月份取得存款利息800元，从持股8个月上市公司取得股息10000元。 要求：分别计算赵某1月和2月综合所得应预扣预缴的个人所得税税额和其他所得应缴纳的个人所得税税额。

赵某为我国居民纳税人，大学毕业后在南京某私企从事营销工作。2019年取得的收入如下： 工资薪金收入为10万元；取得劳务报酬30000元；已知全年按规定缴纳的三险一金合计2万元，王某2019全年在南京租房，单身无子女，无兄弟姐妹，父母都已经年满60周岁，无其他扣除。请计算赵某2019年应缴纳的个人所得税税额。

5.某中国公民2019年取得收入与纳税情况如下： （1）在某单位任职，每月工资为8 600元，每月扣缴社保及公积金2 400元，专项附加扣除为2 500元，每月工资不足交纳税款，未有缴税记录。 （2）当年出版了一部小说，出版社支付其稿费8 000元，并预扣预缴其个人所得税896元。 （3）受一培训机构邀请，为该机构进行了为期一个月的业余培训，取得收入15 000元，该培训机构预扣预缴其个人所得税2 400元。 要求：根据上述资料，计算该公民年终汇算清缴应补缴的个人所得税额。

4.某中国公民2019年1月应发工资为8000元，2月应发工资为9 500元，每月“三险一金”等专项扣除为1500元，每月专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。 要求：根据上述资料，计算该公民2019年2月应当预扣预缴的税额，并编写代扣代缴相关的分录。

计算题： 1.在甲单位就职的工程师李某每月取得扣除“三险一金”后的工资薪金25000元，负担其就读于九年级的女儿的教育费用。2019年1月和2月还取得以下收入： （1）1月某一个休息日，业余帮乙单位检查设备运行，乙单位按照10000元的标准支付给李某报酬； （2）2月领取2018年年终奖36000元，选择单独计税；2月在丙杂志社发表一篇技术分析文章，取得稿酬2000元。 已知李某选择在甲单位预扣预缴其税款时扣除子女教育专项附加扣除。 要求：分别计算甲、乙、丙单位1月和2月应预扣预缴李某的个人所得税税额，以及甲单位2月应扣缴李某年终奖的个人所得税税额。

根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（）。

我国公民王某在国内某企业担任技术人员，2020年1月取得如下收入： （1）工资收入9600元，当月奖金1000元，每月专项扣除1100元。 当月工资薪金应缴纳个人所得税（）元。

中国公民张某在某省会城市的甲公司任职，取得的收入情况如下： （1)2019年每月工资收入15000元，张某自行负担的符合规定标准的三险一金合计为1500元。 （2)擅长写作的张某于2019年6月出版本短篇小说，取得稿酬50000元 已知:张某利用工作之余接受专业技术人员职业资格继续教育并于2019年3月取得相关证书，为接受继续教育所发生的支出为5000元；由于在主要工作城市没有住房，张某每月需要支付租金2000元；8月由于生病，扣除医保报销后张某负担符合规定的医药费20000元，张某已向甲公司提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除，张某选择在预扣预缴税款时扣除专项附加扣除项目。 要求:根据上述资料，回答下列问题。 张某取得工资收入2019年2月被预扣预缴个人所得税（）元

中国公民赵某出版作品集取得收入30000元，赵某稿酬所得年末应并入综合所得的收入额为（）元。

假设中国居民赵某2019年1、2月份工资均为50000元。每月专项扣除金额为6000元。与专项附加扣除有关的情况包括：赵某为独生子女，家中老人均满60岁，有一子上大学。3月应发工资为12000元，请计算赵某1、2月份应预扣预缴的个人所得税额。

中国公民宋某，2019年从中国境内取得工资、薪金收入150000元，专项扣除39000元，专项附加扣除36000元；当年取得劳务报酬收入10000元。则宋某2019年应纳个人所得税为（）。

【综合大题】中国公民陈某为国内某大学教授、2019年1-4月有关收支情况如下: （1） 1月转让一套住房， 取得含增值税销售收人945000元，该套住房原值840000元，系陈某2018年8月购人，本次转让过程中，发生合理费用5000元。 （2) 2月获得当地教育部门颁发的区（县)级教育方面的奖金10000元。 （3) 3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股，取得股票转让所得120000元。 （4） 4月在甲电信公可购话费获赠价值390元的手机一部:获得乙保险公司给付的保险赔款30000元。 假设陈某2019 年其他收入及相关情况 如下: （1)工资、薪金所得190000元，专项扣除40000元。 （2)劳务报酬所得8000元，稿酬所得5000元。 已知:财产转让所得个人所得税税率为20%;个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收人减除20%的费用后的余额为收人额:稿酬所得的收人