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第1题
【计算题】甲卷烟厂购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税18.2万元,支付运费并取得增值税专用发票注明金额8万元,增值税0.72万元。领用80%烟丝生产H牌卷烟,将10%的烟丝运往丙企业委托加工雪茄烟,取得丙企业开具的增值税专用发票,注明加工费1.8万元、代垫的辅助材料0.2万元、增值税0.26万元。(雪茄烟消费税率36%) 计算丙企业委托加工环节代收代缴消费税。
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第2题
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: 1、12月1日,采购A设备一台,取得增值税专用发票,注明金额23万元,支付运费,取得增值税普通发票,注明增值税税额0.3万元。 2、12月1日,采购B设备一台,取得增值税专用发票,注明金额40万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明增值税税额0.3万元。 3、12月2日,租赁C设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元。 4、12月2日,采购原材料A一批,取得增值税专用发票,注明价款40万元。 5、12月2日,向国有粮库购买小麦一批,取得增值税专用发票,注明金额10万元。并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。 6、12月3日,购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7、12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8、12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万
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第3题
某公司系增值税一般纳税人,2018年5月份取得货物销售额收入,开具的增值税专用发票注明价款50万元,当月委托某运输企业提供货物运输,支付运费,取得增值税专用发票注明价款2万元,则公司4月份应纳增值税的税额为()。
A.50×16%+2×10%=8.2(万元)
B.50×16%=8(万元)
C.50×16%-2×10%=7.8(万元)
D.2×10%=0.2(万元)
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第4题
【单选题】某交通运输企业为增值税一般纳税人,具备提供国际运输服务的条件和资质。2020年2月该企业承接境内运输业务,收取运费价税合计436万元;当月购进柴油并取得增值税专用发票,注明价款400万元、税款52万元;当月购进两辆货车用于货物运输,取得增值税专用发票,注明价款60万元、税款7.8万元;当月对外承接将货物由境内载运出境的业务,收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税()万元。(美元对人民币汇率1:6.9)
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第5题
某卷烟厂4月份购进烟丝600箱,并取得增值税专用发票,当期生产领用250箱烟丝,则企业在计算卷烟应纳的消费税时,可按增值税专用发票注明的价款计算抵扣烟丝已纳的消费税额。
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第6题
4.某企业购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货运输费用,取得运输公司开具的专用发票,注明运费6万元。 则其进项税额是()
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第7题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2019年8月(1)从油漆厂购进地板用漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元,另支付运输费用,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1.91万元;原木验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板的销售价格)。 甲厂当月发生的增值税进项税为_________万元。计算结果保留两位小数。
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第8题
【单选题】【单选题】甲公司(一般纳税人)2019年3月份采购一批原材料,支付材料价款40万元,增值税税额4.2万元;发生运输费5万元,取得运输专用发票,注明增值税税额0.45万元。另外发生装卸费1万元(无专用发票),保险费1.5万元(无专用发票)。则甲公司购入该批原材料的成本为()万元。
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第9题
甲公司系增值税一般纳税人, 2020年 1月 15日购买一台生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款 500万元,增值税税额为 65万元。当日甲公司预付了该设备未来一年的维修费,取得的增值税专用发票上注明价款 10万元,增值税税额 1.3万元,不考虑其他因素,该项设备的入账价值为()万元。
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第10题
甲快递公司为增值税一般纳税人,2018 年 3 月购进小货车一批,取得增值税专用发票,注明价款 111 万元、增值税税额 18.87 万元。开具普通发票,收取派送收入 823.62 万元,陆路运输收入 117.66 万元。甲公司应缴纳增值税()万元。
A.80.41
B.39.41
C.69.41
D.74.41
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