甲公司系增值税一般纳税人， 2020年 1月 15日购买一台生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款 500万元，增值税税额为 65万元。当日甲公司预付了该设备未来一年的维修费，取得的增值税专用发票上注明价款 10万元，增值税税额 1.3万元，不考虑其他因素，该项设备的入账价值为（）万元。

某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2019年12月购买生产用机器设备，取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为100 000元、13 000元。将机器运往企业，支付运输公司（增值税一般纳税人）不含增值税运费10 000元并取得增值税专用发票。该套设备已经运抵企业，款项已付讫。则当期可以抵扣的进项税额合计为 元。

某制药企业系增值税一般纳税人，2020年8月份同时生产感冒药和抗癌药，本期购买生产设备一台，取得增值税专用发票上注明税额为10万元；为感冒药购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为4万元，为感冒药和抗癌药共同购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为12万元，当月实现感冒药不含税销售收入210万元，抗癌药不含税收入150万元，该企业对抗癌药选择简易办法（3%）计算纳税，当月应纳增值税额为（）万元。

瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务： 1、12月1日，采购A设备一台，取得增值税专用发票，注明金额23万元，支付运费，取得增值税普通发票，注明增值税税额0.3万元。 2、12月1日，采购B设备一台，取得增值税专用发票，注明金额40万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明增值税税额0.3万元。 3、12月2日，租赁C设备一台，取得增值税专用发票，注明金额10万元。 4、12月2日，采购原材料A一批，取得增值税专用发票，注明价款40万元。 5、12月2日，向国有粮库购买小麦一批，取得增值税专用发票，注明金额10万元。并支付运费，取得增值税专用发票，注明金额0.8万元。 6、12月3日，购买原材料B一批，取得增值税专用发票，支付价款20万元。 7、12月3日，将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利，该批山楂成本核算为1.5万元。 8、12月4日，向农民张某购买小麦100吨，支付价款30万元，取得农产品收购发票，并支付运费，取得增值税专用发票，注明金额0.8万

【多选题】下列各项业务中所支付的增值税，按规定能够作为进项税额予以抵扣的有（)。

1.甲公司系增值税一般纳税人，增值税核算采用一般计税方法，2020年发生如下业务： （1）2020年3月10，购入需要安装的设备一台，增值税专用发票上注明的价款为350 000元，增值税45 500元。华发公司委托长江公司将设备运至公司所在地，运费为4 600元，增值税为414元。以上款项已经使用银行存款付清。 （2）3月15日，收到设备后，公司组织技术人员展开安装活动。期间，支付安装费用39 000元，安装工人薪酬14 000元，领用仓库中的原材料3 800元。2020年3月28日，安装活动结束，设备投入正常使用。经测算，该设备的净残值为10 000元，预计使用5年，采用年数总和法计提折旧。 要求： （1）做出2020年3月10日，甲公司购买设备的账户处理； （2）做出甲公司设备安装期间有关业务的账务处理； （3）做出2020年3月28日，设备安装完工的账务处理； （4）计算2020年该设备的折旧金额； （5）计算2021年该设备的折旧金额。

2018年9月某化肥厂（增值税一般纳税人）购进一台污水处理设备并投入使用（该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目），取得增值税专用发票注明设备价款100万元，进项税额16万元。该厂可抵免企业所得税税额（）万元

某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，能作为其当期进项税额的有（）。

2018年8月1日甲公司（一般纳税人）购入生产设备一台，支付设备价款20万元，取得增值税专用发票注明增值税税额3.2万元。在采购过程中发生运输费1万元，安装人员调试费0.8万元，采购人员差旅费1.3万元。假定不考虑其他因素，则该生产设备的入账价值为（）万元。

2. 乙公司系增值税一般纳税人，增值税核算采用一般计税方法，2020、2021年发生如下业务： （1）2020年6月23日，乙公司购入基本生产车间使用的设备一台，增值税专用发票上注明的价款为522 000元，增值税67 860元，以上款项已经付清。该设备无需安装，购入当月即投入使用。净测算，该设备的使用年限为5年，期满无净残值。乙公司使用年限平均法按月计提设备的折旧。 （2）2020年12月31日，经测算该设备可收回金额为436 000元，还可以使用4年，期满无净残值，乙公司依然使用年限平均法按月计提设备的折旧。 （3）2021年12月31日，经测算该设备可收回金额为350 000元，尚可使用3年，期满无净残值，乙公司使用年限平均法按月计提设备的折旧。 （4）2020年1月1日“固定资产减值准备”账户贷方余额为0。 要求： （1）做出乙公司购买设备的账务处理； （2）计算并计提2020年7月该设备折旧； （3）判断2020年12月31日该设备是否发生减值，并做出相应的账务处理； （4）计

甲公司为增值税一般纳税人，是一家大型租赁公司。12月15日，向乙企业出租一台有形动产设备，约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，由运输企业负责运输，甲租赁公司支付不含税运费2000元，并取得了运输企业（为增值税一把纳税人）开具的增值税专用发票。则该公司12月应纳增值税税额为（）元。