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第1题
甲企业为增值税一般纳税人,本期购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元;同时委托某运输公司运输,支付含税运费1.09万元,取得对方(为增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符,则该企业当期可抵扣的进项税额为()万元。
A.6.5
B.6.59
C.6.6417
D.6.5981
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第2题
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,8月份有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开局增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算); (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额22.6万元; (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,税务总局确定该产品的成本利润率为10%; (4)销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得不含税销售额1万元; (5)购进货物取得增值税专用发票,销售额60万元,税额7.8万元;另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.54万元; (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税抵扣核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元,税额为0.9万
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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,2018年6月1日对外销售一批商品,开具增值税专用发票上注明的金额为50万元,增值税税额为8万元。代购货单位垫付相关的运费3万元,增值税税额0.3万元。甲公司为销售该批货物支付包装物押金10万元,款项尚未收到。则甲公司因销售该批商品确认的应收账款的金额为()万元。
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第4题
某制药企业系增值税一般纳税人,2020年8月份同时生产感冒药和抗癌药,本期购买生产设备一台,取得增值税专用发票上注明税额为10万元;为感冒药购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为4万元,为感冒药和抗癌药共同购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为12万元,当月实现感冒药不含税销售收入210万元,抗癌药不含税收入150万元,该企业对抗癌药选择简易办法(3%)计算纳税,当月应纳增值税额为()万元。
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第5题
18、某制药企业系增值税一般纳税人,2020年8月份同时生产感冒药和抗癌药,本期购买生产设备一台,取得增值税专用发票上注明税额为10万元;为感冒药购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为4万元,为感冒药和抗癌药共同购买药原料,取得增值税专用发票上注明税额为12万元,当月实现感冒药不含税销售收入210万元,抗癌药不含税收入150万元,该企业对抗癌药选择简易办法(3%)计算纳税,当月应纳增值税额为()万元。
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第6题
A公司为增值税一般纳税人,本期购入一批商品,收到增值税专用发票上注明的价款总额为50万元,增值税税额为6.5万元。所购商品到达后,企业验收发现商品短缺15%,其中合理损失5%,另10%短缺尚待查明原因。A公司购进该商品的实际成本为()万元。
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第7题
红星公司为增值税一般纳税人,2019年7月销售自产货物,取得含税销售额500万元,将设备进行出租,取得不含税收入60万元。当月购进甲原材料,取得增值税专用发票上注明金额为120万元,购买,购买乙原材料,取得增值税普通发票上注明金额为30万元,红星公司当月应缴纳的增值税是多少?(金额保留小数点后面两位)
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第8题
甲公司系增值税一般纳税人, 2020年 1月 15日购买一台生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款 500万元,增值税税额为 65万元。当日甲公司预付了该设备未来一年的维修费,取得的增值税专用发票上注明价款 10万元,增值税税额 1.3万元,不考虑其他因素,该项设备的入账价值为()万元。
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第9题
浙江寰宇股份有限公司为增值税一般纳税人,2019年9月发生经济业务如下: 1.购进一批电子元件,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元。支付运输费用,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元; 2.该公司接受安顿控股公司投资转入钢材一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税13 万元; 3.购进包装箱等低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额为6万元,增值税为0.78 万元; 4.销售智能体育用品一批,取得不含税销售额200万元,另收取包装物租金1.13万元; 5.采用依旧换新方式销售智能体育用品,新产品含税售价为7.91 万元,旧产品作价1万元,实际取得6.91 万元; 6.因仓库管理不善,8月购进的一批工具被盗,该批工具的买价为8万元(购进时进项税额已抵扣)。 已知:该公司取得增值税专用发票均符合规定,并已认证通过;购进和销售产品使用增值税税率13%。请分步骤计算当月应纳增值税额。请分步骤(按下列问题进项税计算、销项税计算、进转出计算
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第10题
2. 某商业企业系增值税一般纳税人,2019年6月从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 如果你是企业财务人员,请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税?该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少?
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