题目
A.资源配置类措施——设计或调整与风险控制相关的机构人员
B.制度、流程类措施——举办专项活动
C.标准、指引类措施——制定标准类文件
D.技术手段类措施——利用技术手段防止或降低某些风险行为的发生
第1题
A.资源配置类措施——设计或调整与风险控制相关的机构人员
B.制度、流程类措施——举办专项活动
C.标准、指引类措施——制定标准类文件
D.技术手段类措施——利用技术手段防止或降低某些风险行为的发生
第2题
A.不相容岗位分离控制
B.授权审批控制
C.会计系统控制
D.财产保护控制
第3题
A.不相容岗位分离控制
B.授权审批控制
C.会计系统控制
D.财产保护控制
第5题
A.等待内部控制规范体系逐步完善、覆盖至该业务领域之后,再针对该业务实施控制
B.从企业经营目标出发,识别和评估相关风险
C.梳理关键业务流程
D.根据风险评估的结果,制定和执行相应控制措施
第6题
A.等待内部控制规范体系逐步完善、覆盖至该业务领域之后,再针对该业务实施控制
B.从企业经营目标出发,识别和评估相关风险
C.梳理关键业务流程
D.根据风险评估的结果,制定和执行相应控制措施
第7题
A.注册会计师应当识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险
B.注册会计师应当利用实施风险评估程序获取评价控制设计的审计证据,作为支持风险评估结果的审计证据
C.注册会计师应当利用实施风险评估结果,确定实施进一步审计程序的性质、时间和范围
D.在评估重大错报风险时,注册会计师应当将所了解的控制与特定认定相联系
第10题
A.注册会计师应该了解被审计单位所有的内部控制
B.注册会计师应当了解被审计单位是否已建立风险评估过程,如果被审计单位已建立风险评估过程,注册会计师应当了解风险评估过程及其结果
C.注册会计师应当了解内部控制的以下要素:控制环境、风险应对过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督
D.在了解被审计单位控制活动时,注册会计师无须了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险
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