采购员小李执行一个采购项目，某部门总经理私下联系小李并推荐一个供应商，表示该供应商是他很好的同学的公司。小李稍后查了下该供应商，其资质并不符合本本次项目招标要求，小李很为难该怎么做（）

A.同事之间还是要给个面子，直接走供应商入围手续

B.因与员工存在关联关系，拒绝此供应商入围

C.在入围资料中注明推荐人情况并报备采购项目组长，并走供应商入围手续

D.跳过该同事直接与供应商接洽，不提及推荐人情况

A.因之前已经写过直委说明，本次直接签署合同

B.走特殊采购审批并签署合同

C.执行直委采购手续

D.直接采购后取得发票报销

A.为公司降低采购成本，透漏信息给该供应商，反正别人也不知道，拒绝回扣，但从公司采购成本考虑，可以透漏给该供应商一些信息

B.拒绝回扣，也拒绝透漏任何项目关键信息

C.上报领导情况，由其决定是否透露相关信息

A.3

B.4

C.5

D.6

A.执行直委采购手续，在审核通过后执行谈判议价

B.拒绝执行

C.找三家供应商陪标

D.找某供应商代为采购

A.1万元

B.2万元

C.3万元

D.0.5万元

案例一：某公司采购管理改进前后状况比较

一、改进前

一个供应商接到该公司上海分公司的电话要买电脑10台的询价。又接总部询价电脑100台，IT部门询价某型号电脑配置和价格，并称需要笔记本电脑10台。供应商心想这个公司今年肯定有大的项目，便频频添置新设备，立刻派员光顾需求者，投之以“礼”。这样一来，该公司整体的“采购力”被分散、被浪费，价格五花八门，很难有什么优势可言，采购也就无所谓什么“采购技术”，至于竞标也就变成了一个形式。该公司的电脑什么牌子都有，经常修理、升级，形成价格无优势、服务低水准、管理混乱、舞弊成风的局面，导致公司形象受损。

二、改进后

首先由申请人提出申请，提交需要的数量，并非型号和报价。所有申请由部门经理根据预算批准，交公司财务总监批准(电脑金额超过2000元，属于固定资产项目)，然后统一交由IT部门汇总。IT部门根据公司规定和工作需要决定配备的机型(台式机或笔记本)、配置、操作系统、软件及品牌。

该公司采购部门根据汇总数量和金额及要求，决定竞标的名单。IT部门提交竞标的内容，采购部门组成招标委员会或评标小组，邀请IT经理、工程师参加评审。采购部按照招标流程进行采购活动，与参加投标的供应商一一谈判，不仅仅是价格，也包括售后服务、交货条款、索赔条款、升级服务等。评标委员会按照事先商定的评定标准评判参加投标的供应商，推出胜标者，向胜标者发出胜标通知，向败标者发出感谢信。采购部门与胜标方签署合同，监督供应商的执行。

这样，该公司的供应商会得到一个公平的竞争环境，采购员也能发挥作用。他们的谈判能力以及IT经理的专业能力也得到了发挥，申请人也得到他们需要的工具。同时，该公司也得到了采购部门努力换来的竞争优势：好的价格、好的售后服务、升级承诺及供应商的好的反馈。公司的“钱”被聪明地花出了，该公司从而树立起了良好的管理形象。

请结合案例回答以下问题：

(1)会计出纳分设。财务部经理的妻子担任出纳，并兼任满足行政部门需要的日常业务，亲自办理取款、购买、报销等手续。支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。

(2)材料采购等由供应部经理审批、专门采购员实施。根据规定，各项费用由总经理签字都可报销，某日出纳在采购时发现当地主要媒体宣传另一公司A产品正在开展促销活动，称其为高科技产品，可以替代本企业主要原料并能够节约成本30%，促销时间仅仅两天。采购员认为时间过于紧张，来不及请示供应部经理，因此直接电告企业总经理，总经理决定采购10吨，价税合计100万元。出纳当即采购并由仓库验收入库，经总经理签字，办理了货款支付手续。后来生产车间反映，该批材料不适应生产要求，只能折价处理，造成损失 30万元。总经理指示调整成本预算，将30万元损失记入正常材料耗费。

(3)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，同时，为考虑到销售部门比较熟悉客户情况，也便于销售部进行业务谈判，确定授权销售部兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部可自主定价、签署销售合同。为逃避银行对公司资金流动的监控，企业在销售业务中尽可能利用各种机会由业务员向客户收取现金，然后交财务部存放在专门的账户上。某月销售业务员甲联系到一个大客户，办理300万元的销售任务，并将款项交财务部入账。次月，该业务员谎称对方要求退货，并自行从其他企业低价购入同类商品要求仓储部门验收入库，仓储部门发现商品商标都丢失，但未进行进一步查验，直接办理了各项手续(但没有出具质检报告)。财务部将退货款项转入业务员提供的银行账号。

要求：分析企业内部会计控制方面存在什么问题，并说明应该如何修正。