题目
A.47.22
B.55.25
C.46.82
D.52
第1题
A.20
B.23.4
C.28.4
D.28
第2题
某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出额为()元。
A.5863.45
B.6651.08
C.5699.08
D.6815.45
第3题
A.1348.1
B.1115.98
C.1030.9
D.980
第4题
A.借:待处理财产损溢 30000 贷:原材料 30000
B.借:待处理财产损溢 33900 贷:原材料 30000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3900
C.借:其他应收款——XX保险公司 20000 管理费用 10000 贷:待处理财产损溢 30000
D.借:其他应收款——XX保险公司 20000 管理费用 13900 贷:待处理财产损溢 33900
第5题
A.借:待处理财产损溢 30000 贷:原材料 30000
B.借:待处理财产损溢 33900 贷:原材料 30000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3900
C.借:其他应收款——XX保险公司 20000 管理费用 10000 贷:待处理财产损溢 30000
D.借:其他应收款——XX保险公司 20000 管理费用 13900 贷:待处理财产损溢 33900
第6题
A.进项税额需要转出的金额为8.5万元
B.应计入管理费用的金额为68.5万元
C.确认资产减值损失1万元
D.应计入营业外支出的金额为46.8万元
第7题
A.房屋、建筑物购建过程领用的本企业外购的原材料
B.购进货物因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失
C.用于机器设备安装过程中购进的工程物资
D.房屋建筑物改良过程中领用的原材料
第9题
某副食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,2005年11月发生如下涉税业务:
(1)本月销售食品共取得不含税收入300000元。
(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,应支付加工费6000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方防伪税控系统开具的增值税专用发票,但本月未申请认证。
(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票(已认证)上注明的销售额为120000元,税额为15600元。另外支付装卸费800元。
(4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元,保险费500元。
(5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品10000元,该食品的原材料为面粉,经查,该企业生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为:4:3:3。
根据上述资料回答下列问题:
(1)经盘点损失的面粉应转出进项税额为多少?
(2)经盘点损失的食品应转出进项税额为多少?
(3)本月收回上月委托外单位加工的食品可以抵扣的进项税额为多少?
(4)该企业当月应纳增值税多少?
第10题
A.1735
B. 1779.05
C. 2083.19
D.1700
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