某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进

第1题

2017年12月，某食品加工企业月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元

A.5863.45

B.6651.08

C.5699.08

D.6815.45

点击查看答案

第2题

某企业月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)发生霉烂，使账面成本减少38140元(包括运费成本520元)，应转出进项税额()元

A.6483.8

B.4958.2

C.5660.52

D.4387.8

点击查看答案

第3题

甲企业为增值税一般纳税人，2013年9月从农民手中购进一批玉米渣用于生产增值税应税产品，取得农产品收购凭证上注明买价为100000元，委托运输企业（增值税一般纳税人）将其运回企业所在地，支付不含税运费20000元，并取得货运增值税专用发票。月末盘点时，发现上月购进的已抵扣进项税额的烟丝因管理不善霉烂变质，成本为10000元。该企业当月准予从销项税额中抵扣的进项税额为（）元。

A.13151.81

B.13705.75

C.13500

D.12700

点击查看答案

第4题

某副食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2005年11月发生如下涉税业务：（1）本月

某副食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2005年11月发生如下涉税业务：

（1）本月销售食品共取得不含税收入300000元。

（2）本月收回上月委托外单位加工的食品一批，应支付加工费6000元（不含税），加工食品已验收入库，并收到受托方防伪税控系统开具的增值税专用发票，但本月未申请认证。

（3）从某粮油经营部（增值税一般纳税人）购进面粉一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票（已认证）上注明的销售额为120000元，税额为15600元。另外支付装卸费800元。

（4）因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元，保险费500元。

（5）因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品10000元，该食品的原材料为面粉，经查，该企业生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为：4：3：3。

根据上述资料回答下列问题：

（1）经盘点损失的面粉应转出进项税额为多少？

（2）经盘点损失的食品应转出进项税额为多少？

（3）本月收回上月委托外单位加工的食品可以抵扣的进项税额为多少？

（4）该企业当月应纳增值税多少？

点击查看答案

第5题

某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务：（本题增值税税率按照慕课2017版本视频，即第一档17%，第二档13%。注意：这并不是2020年的税率！两会后将会立法通过《增值税法》确定新税率）（1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。（2）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。（3）月末进行盘点时发现，因自身管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；又因台风损失账面价值30万元的货物。请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

点击查看答案

第6题

某副食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2012年1月发生如下涉税业务：（1）本月销售食品共取得不含税收入300000元。（2）本月收回上月委托外单位加工的食品一批，应支付加工费6000元（不含税），加工食品已验收入库，并收到受托方防伪税控系统开具的增值税专用发票，但本月未申请认证。（3）从某粮油经营部（增值税一般纳税人）购进面粉一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票（已认证）上注明的销售额为120000元，税额为15600元。另外支付装卸费800元。（4）因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失粉10965元。其中含运费465元，保险费500元。（5）因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品10000元，该食品的原材料为面粉，经查，该企业生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为：4：3：3。（6）本月自某农业基地购进豌豆100吨，收购凭证上的价款为130000万元。

根据上述资料回答下列问题：

注：面粉适应增值税税率为13％。

（1）经盘点损失的面粉应转出进项税额为多少；

（2）经盘点损失的食品应转出进项税额为多少；

（3）本月收回上月委托外单位加工的食品可以抵扣的进项税额为多少；

（4）该企业当月应纳增值税多少。

点击查看答案

第7题

某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务：（1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。（2）采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为5000元/台，旧冰箱作价为200元/台，收取差价款4800元/台。（3）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款50万元，合同约定电脑于7月15日发出。（4）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。（5）月末进行盘点时发现，因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；因台风损失账面价值30万元的货物。请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

点击查看答案

第8题

某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务：（1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。（2）采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为5000元/台，旧冰箱作价为200元/台，收取差价款4800元/台。（3）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款50万元，合同约定电脑于7月15日发出。（4）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。（5）月末进行盘点时发现，因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；因台风损失账面价值30万元的货物。请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

点击查看答案

第9题

某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务：（1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。（2）采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为5000元/台，旧冰箱作价为200元/台，收取差价款4800元/台。（3）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款50万元，合同约定电脑于7月15日发出。（4）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。（5）月末进行盘点时发现，因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；因台风损失账面价值30万元的货物。请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

点击查看答案

第10题

某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务：（1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。（2）采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为5000元/台，旧冰箱作价为200元/台，收取差价款4800元/台。（3）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款50万元，合同约定电脑于7月15日发出。（4）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。（5）月末进行盘点时发现，因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；因台风损失账面价值30万元的货物。请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

点击查看答案

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次

某食品加工企业月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进