题目
A.某个行业的经营业务
B.某一经营项目
C.某个企业的经营业务
D.多个经营项目
第2题
A.一般纳税人购进税控收款机,取得普通发票
B.某商场从电视机厂购进电视机一批,作为奖励发放给优秀的员工,已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂购进汽车配件一批,取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.运输单位提供运输劳务的车队,所耗外购汽油
E.购进货物用于职工餐厅
第3题
A.进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购料时取得卖方化工厂开具的运费的增值税普通发票
D.购买货车自用取得专用发票上注明的增值税税额
E.购进橡胶用于生产免税药具
第4题
某汽车厂为增值税一般纳税人,2007年10月主要业务如下:(1)将小轿车20辆运往外省分支机构用于销售,出厂价13万元/辆,另支付运费2万元、装卸费5600元,取得运输业发票;(2)销售给某使用单位同型号小轿车2辆,销售价款总计35.1万元,开具普通发票;(3)将同型号小轿车1辆转交给本厂售后服务部使用,开具出库单;(4)购进一批生产原材料,已支付货款和运费,取得的增值税专用发票上注明税款160万元;(5)购进一批零部件,货款已付,货物已验收入库,取得增值税专用发票上注明税款200万元;(6)购买办公用品3万元,取得普通发票(小轿车消费税税率为5%)。(注:上述业务中取得的专用发票,均已通过税务机关认证)
第5题
A.专用发票
B.普通发票
C.专业发票
D.增值税发票
第6题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2006年5月份有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)以折扣销售方式销售给某商场乙产品100件,每件2万元,按协议折扣10%(折扣额与销售额在同一张增值税专用发票上反映)。同时协议对方在10天内付款给予2%优惠。货物于5月6日发出,货款于5月14日收到。
(3)销售丙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(4)用以旧换新方式销售丁产品一批,新产品不含税价款为10万元,旧产品折抵货款2万元,实收货款8万元,旧产品未取得增值税专用发票。
(5)将本企业生产的一批产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。
(6)销售使用过的进口摩托车10辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元;该摩托车原值每辆0.8万元。
(7)购进货物取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,已通过认证,注明支付的货款80万元,进项税额13.6万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通发票。
(8)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
(9)从某废旧物资回收经营单位购入废旧物资一批,取得由税务机关监制的普通发票上注明金额为2万元,货物验收入库。
(10)从一小规模纳税人处购入辅助材料一批,取得由其主管税务机关代开的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税0.6万元,货物已验收入库。
(11)当月将库存的2月份购入的一批原材料用于企业的在建工程,该批材料的实际成本3万元,税率为17%。
(12)购入生产用设备一台,取得增值税专用发票上注明,货款30万元,增值税款5.1万元。
要求:计算该企业2006年5月应缴纳的增值税税额。
第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年5月有关经济业务如下。
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。
(4)销售使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元,该摩托车每辆原值0.9万元。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
计算本月应纳增值税税额。
第8题
A.商业企业购进货物用于非应税项目,其进项税额不得作为当期进项税额抵扣
B.盘亏外购物资的进项税额可以抵扣
C.商业企业购进货物(包括运输费)已付款并取得专用发票,可以做当期进项税额处理
D.销售自己使用过的固定资产,一律按简易办法依4%的征收率并减半征收增值税
第9题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,20x9年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某批发商,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;同时,开具了普通发票取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为20%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元;另外支付购货的不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (5)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元、税额为1.3万元。其中90%用于企业运输车队使用,10%用于公司接送员工上下班。 要求:计算该企业5月应缴纳的增值税。
第10题
A县某企业为增值税一般纳税叭,2011年6月发生下列业务: (1)该企业从农业生产者手中收购玉米30000公斤,共计支付收购价款90000元。企业将收购的玉米从收购地A县直接运往B县的来福酒厂生产加工药酒。药酒加工完毕后,企业收回药酒时酒厂开具了增值税专用发票,注明加工费20000元、增值税额3400元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。在本月内,企业将收回的药酒批发销售,取得不含税销售额230000元。另外支付给运输单位的销货运输费用15000元,取得普通发票。 (2)该企业购进货物取得增值税专用发票,注明金额350000元、增值税额59500元;支付给运输单位的购货运输费18000元,取得普通发票。本月将已验收人库货物的70%零售,取得含税销售额468000元,30%用于本企业集体福利。 (3)该公司购进一批原材料取得增值税专用发票,注明金额120000元、增值税额20400元。本月生产加工一批新产品360件,每件成本价420元(无同类产品市场价格),该企业将这批新产品全部售给本企业职工并取得不含税销售额151200元。 (4)销售2010年1月购进作为固定资产使用过的摩托车7辆,开具普通发票,取得含税销售额81900元,摩托车的原值为每辆9800元。 (5)本月中,逾期仍未收回的出租物包装物押金5850元,计人销售收入中。以上相关票据均符合税法的规定。 要求: (1)请分析并计算来福酒厂2011年6月份应代收代缴的消费税。 (2)请分析并计算该企业2011年6月份应缴纳的增值税。
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