题目
A.商业企业购进货物用于非应税项目,其进项税额不得作为当期进项税额抵扣
B.盘亏外购物资的进项税额可以抵扣
C.商业企业购进货物(包括运输费)已付款并取得专用发票,可以做当期进项税额处理
D.销售自己使用过的固定资产,一律按简易办法依4%的征收率并减半征收增值税
第1题
某物资贸易公司为增值税一般纳税人,2011年5月份发生以下业务: (1)上月购进并入库的原材料一批,本月付款,取得增值税专用发票上注明价款100万元,税金17万元; (2)采用托收承付结算方式销售给A厂机床30台,共60万元(不含税),货已发出,托收手续已在银行办妥,货款尚未收到; (3)采用分期付款结算方式销售给B厂机床100台,价款共200万元(不含税),货已发出,合同规定本月到期货款40万元,但实际上只收回了30万元; (4)销售一批小型农用机械,开具普通发票上注明销售额113万元,上月已收预收款20万元,本月发货并办托银行托收手续,但货款未到; (5)盘亏一批2011年2月份购入的物资(已抵扣进项税额为6.8万元),盘亏金额为1万元; (6)采用其他方式销售给C厂一些机床配件,价款70万元(不含税),货已发出,货款已收到。 请计算并回答下列问题: (1)如何确定各项增值税纳税义务的发生时间? (2)请根据上述资料分析并计算该物资公司当月应纳增值税。
第2题
A.宏达运输有限公司从A地运输一批木材到B地并销售给华为贸易公司,取得销售额200000元
B.天河邮局发生函件、包件传递业务收入180000元,集邮商品销售收入30000元
C.君山照相馆在拍照的同时销售相框,月收入180000元
D.华东家具厂销售高档家具并负责运输与安装,月收入200万元
第3题
A.19.56
B.18.7
C.22.1
D.24
第4题
A.18.7
B.19.56
C.22.1
D.24.31
第5题
A.8.0
B.11.05
C.10.4
D.6.5
第6题
A.向汽车贸易公司销售汽车
B.向一小规模纳税人销售汽车
C.用于有奖销售的奖品
D.用于本企业接送职工的班车
第7题
甲贸易公司为增值税一般纳税人,2019年7月进口一批原材料,关税完税价格为170万元。已知该批原材料关税税额为17万元,增值税税率为13%。甲贸易公司进口该批原材料应纳的增值税额为()万元。
A.19.56
B.18.7
C.22.1
D.24.31
第8题
A.1.04
B.0.22
C.1.35
D.0
第9题
A.0.22
B.1.5
C.2.4
D.1.8
第10题
A.0.31
B.0.55
C.0.63
D.1
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