题目
第1题
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
第2题
A.0
B.7
C.8.4
D.1.4
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2007年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税()万元。
A.2.8
B.3.08
C.2.52
D.5.81
第4题
A.0
B.4.55
C.22.4
D.26.95
第5题
A.0
B.4.2
C.22.40
D.26.95
第6题
A.5950
B.6300
C.5775
D.5250
第7题
A.5.32
B.4.48
C.3.92
D.3.08
第8题
A.0.7
B.2.80
C.2.1
D.4.9
第9题
A.13600
B.7350
C.17000
D.0
第10题
A.0
B.4.2
C.22.40
D.26.95
第11题
A.1.2
B.1.35
C.2.61
D.2.76
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