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已选择:货币资金是指企业资产的重要组成部分 已为您找到前 5 个相关试题
  • 财务状况是指企业一定日期的资产及权益情况,是资金运动的动态表现。

    此题为判断题(对,错)。

    答案解析
  • 某商品流通企业2007年11月30日资产负债表的部分项目数据如下:

    货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元,资产合计880000元;应付账款108000元、应付债券300000元,负债合计408000元;实收资本

    400000元,未分配利润72000元,所有者权益合计472000元。

    其他有关资料如下:

    (1)营业收入:2007年11月份营业收入400000元,2007年12月份营业收入450000元,2008年1月份营业收入600000元;

    (2)收款政策:当月销售当月收现60%,下月收现35%,其余5%预计无法收回;

    (3)销售毛利率为20%;

    (4)采购政策:每月购货为下月计划销售额的80%;

    (5)付款政策:当月购货当期付现70%,其余下月付现;

    (6)2007年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元,该月发生的非付现期间费用为6000元;

    (7)2007年12月份预交所得税2500元;

    (8)2007年12月份向投资者预分配利润5000元;

    (9)该企业每月末最低现金余额为40000元,不足时向银行取得短期借款,借款为10000元的整倍数。

    要求:

    (1)计算该企业2007年12月份销售现金流入和经营现金流出;

    (2)计算该企业2007年12月份现金余缺和期末现金余额;

    (3)计算该企业2007年12月份的营业成本和利润总额;

    (4)计算该企业2007年12月31日资产负债表

    下列项目的金额:

    ①应收账款;

    ②应付账款;

    ③短期借款。

    答案解析
  • _______是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对,确定其实存数,查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。

    答案解析
  • 流动资产的主要组成项目有( )。

    A.货币资金

    B.应收款项

    C.存货

    D.短期投资

    E.长期投资

    答案解析
  • 如果企业的短期偿债能力很强,则货币资金及变现能力强的流动资产数额与流动负债的数额( )。

    A.基本一致

    B.前者大于后者

    C.前者小于后者

    D.两者无关

    答案解析