更多“甲企业为增值税一般纳税人，2021年10月向企业销商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款200 000元，增值税为26 000元，并以银行存为企业垫付运费1 000元增值税税额为90元。下列各项中，…”相关的问题
第1题
甲企业为增值税一般纳税人,2021年10月采取折扣方式向乙企业销售淀粉,开具的增值税专用发票上注明销售价款120万元,将折扣额20万元开在了另一张发票上。则甲企业此项行为应确认增值税销项税额的列式中,正确的是（）
A.（120-20）×10%=10（万元）
B.120×10%=12（万元）
C.（120-20）×13%=13（万元）
D.120×13%=15.6（万元）
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第2题
甲企业是有进出口经营权的增值税一般纳税人，机构所在地和业务发生地均在市区。2021年12月实际缴纳增值税60万元，经税务部门正式审核批准的当期免抵的增值税税额10万元，进口设备一台，海关代征增值税100万元。该企业应缴纳城市维护建设税税额为()。
A.2.80万元
B.3.50万元
C.11.90万元
D.4.90万元
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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,2021年1月向农民收购一批烟叶,并支付收购价款50万元、价外补贴10万元（已开具农产品收购发票）;将该批烟叶运往乙加工厂（增值税一般纳税人）委托其加工烟丝,取得运输企业（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票注明的含税运费1.09万元,支付含税加工费5万元。假定乙加工厂无同类烟丝对外销售,烟丝消费税税率为30%,乙加工厂当月完成加工劳务并将烟丝交付甲企业。乙加工厂当月应代收代缴的消费税为（）万元
A.22.62
B.21.67
C.29.71
D.21
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第4题
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2021年9月1日，该企业向某客户销售商品20000件，单位售价为20元（不含增值税），单位成本为10元，给予客户10%的商业折扣，销售合同约定的现金折扣条件为:2/20，N/30（计算现金折扣时不考虑增值税）;当日商品发出，客户收到商品并验收入库，甲企业基于对客户的了解，预计客户20天内付款的概率为90%，20天后付款的概率为10%。2021年9月18日收到客户支付的货款，甲企业应确认主营业务收入的金额为（）元。
A.399600
B.352800
C.360000
D.400000
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第5题
甲公司是一家煤矿企业，为增值税一般纳税人，依据开采的原煤产量按月提取安全生产费，提取标准为每吨15元，假定每月原煤产量为10万吨。2021年5月26日，经有关部门批准，该公司购入一批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备，价款为100万元，增值税进项税额为13万元，设备预计于2021年6月10日安装完成。甲公司与2021年5月份支付安全生产设备检查费10万元。2021年5月1日，甲公司"专项储备"账户余额为500万元。假定不考虑其他相关税费，2021年5月31日，甲公司"专项储备"账户余额为()万元。
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第6题
某外贸企业为增值税一般纳税人,具有进出口经营权,2021年10月从甲生产企业购进一批化妆品,取得的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税1.3万元。当月外贸企业将这批化妆品全部出口,离岸价格折合人民币为18万元。已知化妆品增值税退税率为11%,适用的消费税税率为15%,则该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税为（）万元
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第7题
甲企业为增值税一般纳税人，2021年12月初库存外购烟丝不含增值税买价5万元，本月新增外购烟丝不含增值税买价40万元，月末库存外购烟丝不含增值税买价10万元，领用的烟丝当月全部用于连续生产卷烟。已知烟丝消费税税率为30%，计算甲企业本月准予扣除的外购烟丝已缴纳消费税额的下列计算中，正确的是（）。
A.（5+40）×30％=13.50（万元）
B.（5+40-10）×30％=10.5（万元）
C.40×30％=12（万元）
D.（40-10）×30％=9（万元）
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第8题
位于某市市区的一般纳税人甲企业，2021年10月申报期，享受直接减免增值税优惠(不包含先征后退、即征即退，下同)后申报缴纳增值税60万元，9月已核准增值税免抵税额10万元(其中涉及出口货物6万元，涉及增值税零税率应税服务4万元)，9月收到增值税留抵退税额6万元，该企业10月应申报缴纳的城建税为()万元。
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第9题
甲企业系增值税一般纳税人，2021年8月购入丙材料100吨，开具增值税专用发票上注明的金额为500万元，增值税额65万元。因外地发生运输费用和装卸费10万元（不含税），后验收入库，入库实际为97吨，其中1吨为合理损耗，2吨为非正常损失。则甲企业对丙材料的入账价值和单位成本分别为（）。
A.510万元，5.1万元/吨
B.499.8万元，5.15万元/吨
C.494.7万元，5.1万元/吨
D.499.8万元，5万元/吨
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第10题
甲企业为增值税一般纳税人，2021年5月初库存木制一次性筷子不含增值税买价10万元，本月外购木制一次性筷子不含税买价52万元，月末库存木制一次性筷子不含税买价9万元，领用的木制一次性筷子全部用于连续生产木制一次性筷子，已知木制一次性筷子适用的消费税税率为5%，下列计算甲企业本月准予扣除的外购木制一次性筷子已缴纳的消费税的列式中，正确的是（）
A.（10+52）×5%
B.52×5%
C.（10+52-9）×5%
D.（52-9）×5%
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第11题
某工艺品厂为增值税一般纳税人，2021年5月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由
A.12994.8
B.13260
C.15600
D.16400
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