题目
第1题
A.100
B.200
C.300
D.400
第3题
(1)银行代企业收回外埠销货款66500元,银行已入账,但企业尚未收到银行收款通知。尚未入账;
(2)企业4月28日开出转账支票2250元,并已记账,但持票人尚未向银行办理转账,银行尚未入账;
(3)企业于月末将收到的转账支票3000元存入银行并已记账,但银行尚未记账;
(4)银行收取了企业借款利息750元并已入账,但企业尚未收到银行计付利息通知单,尚未记账;
经调节后的存款余额为525750元。则2003年4月30日企业银行存款账面余额为()。
A.460000元
B.525000元
C.525750元
D.591500元
第6题
(1)5月5日,以银行存款归还短期借款23 000元。(银付501号)
(2)5月7日,收到投资者投入资金60 000元存入银行。(银收501号)
(3)5月15日,以银行存款偿还前欠货款37 000元。(银付502号)
(4)5月19日,将现金10 000元存入银行。(现付501号)
(5)5月22日,从银行提取现金48 000元,准备发放工资。(银付503号)
(6)5月31日,以银行存款支付广告费20 000元。(银付504号)
要求:
(1)根据上述经济业务,登记给出的银行存款日记账(每日需结出余额),并结出5月末的银行存款日记账余额。
表1 银行存款日记帐
2008 年
凭证
摘 要
对方账户
收 入
付 出
余 额
日
字
号
1
月初余额
300 000
5
7
15
19
22
31
31
本月合计
(2)2008年6月5日,利浦公司收到银行寄送的银行对账单,银行对账单数据表明,利浦公司2008年5月31日银行存款余额为304 000元。经逐步核对,发现有以下几笔未达账项,请根据(1)得出的公司银行存款日记账余额及所给出的相关资料填制银行存款余额调节表。
①5月15日,以银行存款偿还前欠货款37 000元,公司已登记入账,银行尚未登记入账。
②5月19日,将现金10 000元存入银行,公司已登记入账,银行尚未登记入账。
③5月25日,收到销售款50 000元,银行已登记入账,但公司尚未收到收款通知单,未登记入账。
④5月31日,银行代扣公司应付水电费15 000元,银行已登记入账,公司尚未收到付款通知单,未登记入账。
表2 银行存款余额调节表
2008年5月31日
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加:
银行已收企业未收款项
减:
银行已付企业未付款项
加:
企业已收银行未收款项
减:
企业已付银行未付款项
调节后余额
调节后余额
第7题
(1)12月24日公司送存转账支票5800元,银行尚未入账。
(2)12月26日公司开出转账支票5300元,持票人尚未到银行办理转账手续。
(3)12月28日委托银行收款10300元,银行已收妥入账,但收款通知尚未到达该公司。
(4)12月30日银行代付水费3150元,但银行付款通知单尚未到达该公司。
(5)12月16日收到银行收款通知单金额为3850元,公司入账时将银行存款增加错记成3500元。
要求:根据上述资料,编制银行存款余额调节表(见表13-1),核实2010年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数额的正确性。
表13-1 银行存款余额调节表 编制单位: 年 月 日 单位:元 | |||
项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 |
企业银行存款账面余额 | 开户银行对账单余额 | ||
加:银行已收款入账而公司 | 加:公司已收款入账而银行 | ||
未收款入账的款项 | 未收款入账的款项 | ||
减:银行已付款入账而公司 | 减:公司已付款入账而银行未付款 | ||
未付款入账的款项 | 入账的款项 | ||
加:公司记账差错数 | |||
调节后的存款余额 | 调节后的存款余额 |
第10题
A.企业将转账支票签发,但持票单位尚未办理转账
B.银行代收企业退税款,企业尚未取得到账通知单
C.企业收到转账支票已办理入账手续,但银行尚未入账
D.银行代扣本季度网银服务费,企业尚未取得扣款通知单
第11题
A.企业将转账支票签发,但持票单位尚未办理转账
B.银行代收企业退税款,企业尚未取得到账通知单
C.企业收到转账支票已办理入账手续,但银行尚未入账
D.银行代扣本季度网银服务费,企业尚未取得扣款通知单
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