若目前有一短期投资机会，报酬率为25％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：

(1)立即付款，价格为9620元;

(2)20天内付款，价格为9650元;

(3)21至40天内付款，价格为9800元;

(4)41至90天内付款，价格为10000元。

要求回答以下两个互不相关的问题：

<1>、假设银行短期贷款利率为14%，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

<2>、若目前有一短期投资机会，报酬率为25%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

计算。 要求： (1)假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本(资金成本率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格； (2)假设公司目前有一短期投资报酬率为40％的投资项目，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

内付款付全额l00万元。

要求：

（1）假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本率，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

（2）假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

付款，付5292；第40天付款，付5346元；第60天付款，付全额。每年按360天计算。

要求：回答以下互不相关的问题。

（1）假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格；

（2）假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件如下：“2/10，1/20，n/30”，每年按360天计算。

要求：

(1)假设银行短期贷款利率为“%，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

(2)假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期。

A.30

B.22.5

C.17.5

D.15

某企业目前有两个备选项目，相关资料如下，

资料一：已知甲投资项目投资期投入全部原始投资，其累计各年税后净现金流量如下表

所示：

资料二：乙项目需要在建设起点一次投入固定资产投资200万元，无形资产投资25万元。投资期为0，营业期5年，预期残值为0，预计与税法残值一致，无形资产自投产年份起分5年摊销完毕。投产开始后预计每年流动资产需用额90万元，流动负债需用额30万元。该项目投产后，预计第1到4年，每年营业收入210万元，第5年的营业收入130万元，预计每年付现成本80万元。

资料三：该企业按直线法折旧，全部营运资金于终结点一次回收，所得税税率25％，设定折现率10％。

要求：

(1)根据资料一计算甲项目下列相关指标：

①填写表中甲项目各年的净现金流量和折现的净现金流量；

②计算甲投资项目的静态投资回收期和动态投资回收期；

③计算甲项目的净现值。

(2)根据资料二计算乙项目下列指标：

①计算该项目营运资本投资总额和原始投资额；

②计算该项目在经济寿命期各个时点的现金净流量；

③计算乙项目的净现值和内含报酬率。

(3)若甲、乙两方案为互斥方案，你认为应选择哪一方案进行投资。

王每月的支出预算应控制在()之内，才能达到结婚目标(假设投资按月计复利，答案取最接近值)？

A．1950元

B．2000元

C．2050元

D．2090元

ABC公司欲投资购买债券，目前有四家公司正在发行债券：

A公司债券，债券面值为1000元，5年期，票面利率为8%，每年付息一次，到期还本，债券的发行价格为1105元，若等风险的必要报酬率为6%，则A公司债券的价值与到期收益率为多少？应否购买？

某公司拟采购一批零件，价值50000元，供应商规定的付款条件为“1/20，n/50”。

要求回答以下互不相关的问题：

(1)假设银行短期贷款年利率为10%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

(2)假设目前有一短期投资，年均收益率为20%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。