3月末预计应收账款、存货和应付账款为多少？

A.（1）2019年1月份销售现金流入量=139.2（万元）； 2019年1月份购买材料现金流出量=157.76（万元） （2）应收账款=46.4（万元） 应付账款=55.68（万元） （3）1月末的现金余额3.18（万元）。 （4）2月末的现金余额=3.01（万元）。###SXB###B.答案：（1）2019年1月份销售现金流入量=139.2（万元）； 2019年1月份购买材料现金流出量=157.76（万元） （2）应收账款=36.4（万元） 应付账款=45.68（万元） （3）1月末的现金余额=3.18（万元）。 （4）2月末的现金余额=3.01（万元）。###SXB###C.（1）2019年1月份销售现金流入量=120.2（万元）； 2019年1月份购买材料现金流出量=137.76（万元） （2）应收账款=46.4（万元） 应付账款=55.68（万元） （3）1月末的现金余额2.18（万元）。 （4）2月末的现金余额=3.01（万元）。###SXB###D.（1）2019年1月份销

某公司预计全年需用现金2000万元，预计存货周转期为90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。

要求：

计算该公司的最佳现金持有量。

A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下。 (1)预计2008年11月30目的资产负债表如下：单位：万元 资产 金额

负债及所有者权益

金额

现金

22

应付账款

162

应收账款

76

应付利息

11

存货

132

银行借款

120

固定资产

770

实收资本

700

未分配利润

7

资产总计

1000

负债及所有者权益总计

1000

(2)销售收入预计：2008年11月200万元，12月220万元；2009年1月230万元。 (3)销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。 (5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为26．5万元；12月末归还一年前借入的到期借款120万元。 (6)预计销售成本率75%。 (7)预计银行借款年利率10%，还款时支付利息。 (8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。 (9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。要求计算下列各项的12月份预算金额： (1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款； (2)现金、应收账款、应付账款、存货的期末余额； (3)税前利润。

某批发市场主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2013年12月份的预算，有关资料如下： (1)预计2013年11月30日的资产负债表如下： 单位：万元

资产

金额

负债及所有者权益

金额

货币资金

22

应付账款

162

应收账款

76

短期借款

18

存货

132

长期借款

120

固定资产

470

实收资本

600

无形资产

300

盈余公积

80

未分配利润

20

资产总计

1000

负债及所有者权益总计

1000

(2)销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元：2014年1月230万元。 (3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回38％，其余2％无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计：销售商品的80％在前一个月购入，销售商品的20％在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。 (5)预计12月份购置固定资产需支付10万元：全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。 (6)预计销售成本率为75％。 (7)预计长期借款年利率为9％，短期借款年利率为6％，利息按月支付。 (8)企业最低货币资金余额为20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6％，利息按月支付。 (9)按月计提坏账准备。 要求： (1)计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款； (2)计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额； (3)计算12月份税前利润。

某公司上年末资产负债表如下：

单位：元 项目 金额 项目 金 额 现金 10000 应付账款 20000 存货 15000 普通股 97000 应收账款 30000 留存收益 38000 房屋及设备 100000 资产合计 155000 权益合计 155000

本预算年度一月份预计销售量5000件，单位售价20元，按规定当月收回现金60%，其余下月收回；计划当月购货单位成本和存货成本均为5元，购货时付款80%，其余下月付清；预计一月末存货2000件，上年末存货3000件；当月购设备一台，价款25000元；当月支付保险费及维护费20000元；当月分配股利11000元；当月月末现金余额保持在10000元以上，当月计提折旧15000元，不考虑所得税。

要求：根据上述资料编制某公司预算年度1月末现金预算和预计资产负债表。

A公司是一家零售商，正在编制12月的预算，有关资料如下。 (1)预计2008年11月30日的资产负债表如下： 单位：万元

资产 金额

负债及所有者权益

金额

现金

22

应付账款

162

应收账款

76

应付利息

11

资产

金额

负债及所有者权益

金额

存货

132

银行借款

120

固定资产

770

实收资本

700

未分配利润

7

资产总计

1000

负债及所有者权益总计

1000

(2)销售收入预计：2008年11月200万元，12月220万元；2009年1月230万元。 (3)销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。 (5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为26．5万元；12月末归还一年前借人的到期借款120万元。 (6)预计销售成本率75%。 (7)预计银行借款年利率10%，还款时支付利息。 (8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。 (9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。 要求，计算下列各项的12月份预算金额： (1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款。 (2)现金、应收账款、应付账款、存货的期末余额。 (3)税前利润。

A.A=50；B=620；C=622；D=440；E=1529

B.A=40；B=610；C=622；D=440；E=1529

C.A=50；B=620；C=632；D=450；E=1629

D.A=40；B=610；C=632；D=450；E=1629

A.700

B.1100

C.1900

D.1700