重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
当前位置: 首页 > 财会类考试 > 注册会计师
网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题

题目

[主观题]

我国居民企业A公司2020年度境内应纳税所得额为3000万元,来自于P国分支机构的应纳税所得额为150

0万元(人民币,下同),该所得在P国已缴纳企业所得税税额200万元。已知,A公司适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税税额300万元。A公司汇算清缴2020年企业所得税时,应补缴的税款为()万元。

查看参考答案
更多“我国居民企业A公司2020年度境内应纳税所得额为3000万元,来自于P国分支机构的应纳税所得额为150”相关的问题

第1题

我国居民企业甲公司2020年度境内应纳税所得额为200万元,来源于P国分支机构的应纳税所得额为150万元(人民币,下同),该所得已在P国缴纳企业所得税性质的税额为45万元。已知,企业所得税税率为25%。甲公司2020年度应纳的企业所得税额为()万元。

A.42.5

B.50

C.57.5

D.87.5

点击查看答案

第2题

甲企业是我国居民企业(适用25%的企业所得税税率),甲企业2020年度在境内应纳税所得为2000万元,境外分公司乙企业在境外已纳所得税100万元,乙企业所在国的所得税率为40%,则该居民企业2020年度应纳税所得额是()。

A.2100万元

B.2250万元

C.2400万元

D.2150万元

点击查看答案

第3题

我国居民企业甲企业(适用25%的企业所得税税率)2020年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元。该公司在境外适用20%的税率,在境内适用25%的税率。2020年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税()万元。

A.40

B.42.5

C.50

D.52.5

点击查看答案

第4题

我国某居民企业在2020年度中应纳税所得额为100万元,其中来自我国境内的应纳税所得额为80万元。来自境外分公司的应纳税所得额20万元,在境外已缴纳企业所得税4万元。不考虑企业所得税税收优惠,则2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳的企业所得税额是()。

A.20万元

B.21万元

C.24万元

D.25万元

点击查看答案

第5题

我国居民企业2020年度境内所得应纳税所得额为500万元,已预缴税款80万元。2020年应收境外某国子公司利息100万元,但实际未收到上述利息,也未在境外就所得按10%缴纳预提税。若无其他税收调整项,则该企业2020年度汇算清缴应补(退)的税款是()万元。

A.45

B.60

C.70

D.125

点击查看答案

第6题

某居民企业2020年度境内应纳税所得额为1000万;设立在A国的分公司就其境外所得在A国已纳企业所得税50万元,A国企业所得税税率为20%。该居民企业2020年度企业所得税应纳税所得额是()。

A.1000万元

B.1050万元

C.1200万元

D.1250万元

点击查看答案

第7题

某居民企业2020年度境内应纳税所得额200万元,预缴税款36万元,境外分支机构发生亏损10万元,不考虑小型微利企业所得税优惠政策,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款是()万元。

A.4

B.14

C.7.5

D.50

点击查看答案

第8题

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额}-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国纳税企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)2015年度汇总纳税时,境外分公司}}f得的抵免限额是多少。

(2)2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是多少。

(3)2016年度汇总纳税时。境外分公司所得实际抵免的所得税税额是多少。

(4)2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是多少。

点击查看答案

第9题

中国居民企业A企业2020的年度境内外净所得为160万元。其中,境内所得的应纳税所得额为300万元;设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元;设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300万元;A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。甲国应纳税所得额为()。

A.100

B.160

C.200

D.300

E.400

点击查看答案

第10题

甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万

甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:

(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万元,接受捐赠收入10万元。

(2)缴纳工商行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。

(3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。

(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。

已知,2017年度甲公司会计利润为-60万元,经纳税调整后应纳税所得额为-60万元。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

格式:(1)甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()

A.接受捐赠收入10万元

B.产品销售收入2000万元

C.股息收益200万元

D.国债利息收入30万元

(2)甲公司下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()

A.税收滞纳金1万元

B.工商行政罚款2万元

C.城市维护建设税和教育费附加20万元

D.增值税200万元

(3)关于甲公司弥补亏损的下列表述中,正确的是()

A.2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元

B.如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税

C.如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年

D.甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补

(4)关于甲公司的企业性质说法正确的是()

A.甲公司是我国的居民企业

B.如果甲公司登记注册地在境外,但是实际管理机构在我国某市东城区,则同样为我国的居民企业

C.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,但在我国某市东城区设立分支机构,则同样为我国的居民企业

D.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,在我国境内也未设立分支机构,则不属于我国企业所得税的纳税人

点击查看答案
赏学吧APP
TOP
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案
购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
微信支付
支付宝支付
点击支付即表示你同意并接受《服务协议》《购买须知》
立即支付
搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则:

备注:网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案;语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP(或打开微信小程序)。

3. 搜题卡过期将作废,不支持退款,请在有效期内使用完毕。

请使用微信扫码支付(元)
订单号:
遇到问题请联系在线客服
请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

- 微信扫码关注赏学吧 -
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反赏学吧购买须知被冻结。您可在“赏学吧”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
- 微信扫码关注赏学吧 -
请用微信扫码测试
温馨提示
每个试题只能免费做一次,如需多次做题,请购买搜题卡
立即购买
稍后再说
赏学吧