题目
第1题
A.42.5
B.50
C.57.5
D.87.5
第2题
A.2100万元
B.2250万元
C.2400万元
D.2150万元
第3题
A.40
B.42.5
C.50
D.52.5
第4题
A.20万元
B.21万元
C.24万元
D.25万元
第5题
A.45
B.60
C.70
D.125
第6题
A.1000万元
B.1050万元
C.1200万元
D.1250万元
第7题
A.4
B.14
C.7.5
D.50
第8题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额}-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国纳税企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
(1)2015年度汇总纳税时,境外分公司}}f得的抵免限额是多少。
(2)2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是多少。
(3)2016年度汇总纳税时。境外分公司所得实际抵免的所得税税额是多少。
(4)2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是多少。
第9题
A.100
B.160
C.200
D.300
E.400
第10题
甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:
(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万元,接受捐赠收入10万元。
(2)缴纳工商行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。
(3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。
(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。
已知,2017年度甲公司会计利润为-60万元,经纳税调整后应纳税所得额为-60万元。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
格式:(1)甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()
A.接受捐赠收入10万元
B.产品销售收入2000万元
C.股息收益200万元
D.国债利息收入30万元
(2)甲公司下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()
A.税收滞纳金1万元
B.工商行政罚款2万元
C.城市维护建设税和教育费附加20万元
D.增值税200万元
(3)关于甲公司弥补亏损的下列表述中,正确的是()
A.2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元
B.如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税
C.如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年
D.甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
(4)关于甲公司的企业性质说法正确的是()
A.甲公司是我国的居民企业
B.如果甲公司登记注册地在境外,但是实际管理机构在我国某市东城区,则同样为我国的居民企业
C.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,但在我国某市东城区设立分支机构,则同样为我国的居民企业
D.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,在我国境内也未设立分支机构,则不属于我国企业所得税的纳税人
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