题目
北京某广告公司2012 年1 月1 日认定为增值税试点一般纳税人,2012 年2 月经营情况如下:
(1)取得广告发布收入,开具增值税专用发票1 份,注明不含税销售额110 万元。
(2)应支付给境外企业设计费10.6 万元(含税)。
(3)支付给本市企业设计费21.2 万元,取得增值税专用发票1 份,注明不含税销售额20 万元,专用发票已经过税务机关认证。
要求:根据以上情况分析回答下列问题:
(1)计算支付给境外企业设计费需要代扣代缴的增值税。
(2)如果当月抵扣支付给境外单位设计费的增值税,该广告公司需要取得什么凭证?
(3)假设该公司当月全部取得了相关的抵扣凭证,计算该广告公司2012年2月需要缴纳的增值税
第1题
A.2010 年 1 月 7 日
B.2012 年 1 月 7 日
C.2012 年 8 月 27 日
D.2012 年 6 月 26 日
第2题
A 2012 年 1 月 1 日
B 发布之日
C 2011 年 11 月 30 日
D 2012 年 2 月 15 日
第3题
A.1 月 1 日
B.1 月 2 日
C.1 月 10 日
D.1 月 11 日
第5题
A.25
B.20
C.27
D.30
第6题
A.2 万元
B.3 万元
C.4 万元
D.5 万元
第7题
A.①、③
B.②、③
C.①、④
D.②、④
第8题
A.5
B.11
C.-1
D.1
第9题
A .合法行政
B.合理行政
C.程序正当
D.权责统一
第10题
A.20
B.25
C.39.2
D.32
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