重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
当前位置: 首页 > 财会类考试 > 注册税务师(CTA) > 税法二
网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题

题目

[主观题]

位于某市区的甲房地产开发公司,2012年度开发建设办公楼一栋,12月20日与本市乙企业签订了一份购销

合同,将办公楼销售给乙企业,销售金额共计3000万元。合同载明,乙企业向甲房地产开发公司支付货币资金2500万元,另将一块未作任何开发的土地的使用权作价500万元转让给甲房地产开发公司,并签署产权转移书据。

甲房地产开发公司开发该办公楼支付土地价款800万元、契税40万元、房地产开发成本360万元,开发过程中发生管理费用120万元(包括业务招待费50万元,未包括印花税)、销售费用200万元、财务费用150万元(属于向其他企业借款支付的年利息,约定利率10%,银行同期利率6%)。“营业外支出”账户记载金额160万元。

乙企业转让给甲房地产开发公司的土地使用权为抵债所得,抵债时作价300万元并发生相关税费10万元。

(注:当地政府确定房地产开发费用扣除比例为8%)

根据上述资料,回答下列问题:

2012年甲公司应缴纳营业税与印花税合计()万元。A.144.75

B.145.75

C.149.75

D.151.75

2012年甲公司计算土地增值税时的“准予扣除项目”合计()万元。A.1605

B.1689.8

C.1701

D.1702.5

2012年甲公司应缴纳土地增值税()万元。A.433.88

B.434.55

C.439.59

D.477.75

2012年甲公司实现的会计利润是()万元。A.568.7

B.570.45

C.608.7

D.610.45

2012年甲公司应缴纳企业所得税()万元。A.160.49

B.164.4

C.165.93

D.171.37

2012年乙企业应缴纳土地增值税()万元。A.55.44

B.55.55

C.59.94

D.60.05

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

查看参考答案
更多“位于某市区的甲房地产开发公司,2012年度开发建设办公楼一栋,12月20日与本市乙企业签订了一份购销”相关的问题

第1题

(2013年)位于某市区的甲房地产开发公司,2012年度开发建设办公楼一栋。12月20日与本市乙企业签订了一份购销合同,将办公楼销售给乙企业,销售金额共计3000万元。合同载明,乙企业向甲房地产开发公司支付货币资金2500万元。另将一块未作任何开发的土地的使用权作价500万7己转让给甲房地产开发公司.并签署产权转移书据。甲房地产歼发公司开发该办公楼支付土地价款800万元、契税40万元、房地产开发成本360万冗。开发过程中发生管理费用120万元(包括业务招待费50万元,未包括印花税),销售费用200万元,财务费用150万元(属于向其他企业借款支付的年利息,约定利率10%,银行同期利率6%)。“营业外支出”账户记载金额160万元。乙企业转让给甲房地产开发公司的土地使用权为抵债取得,抵债时作价300万元并发生相关税费10万元。 (注:当地政府确定房地产开发费用扣除比例为8%) 根据上述资料,回答下列问题;2012年甲公司应缴纳营业税与印花税合计()万元。

A.144.75

B.145.75

C.149.75

D.151.75

点击查看答案

第2题

2013年8月,位于市区的甲房地产开发公司自建楼房一栋,建筑安装成本600万元,成本利润率20%,无同类建筑劳务的价格。将该栋楼房对外销售,取得销售收入1000万元,另代邮政部门收取邮政通信配套费50万元。则该房地产开发公司2013年8月应缴纳营业税()万元。

A.50

B.52.5

C.72.27

D.74.77

点击查看答案

第3题

某位于市区的化工厂受让一块土地,将其开发好以后与位于市区的某房地产开发公司交换办公
楼一幢。双方签定的产权转移书据上各自注明土地作价800万元、办公楼作价1000万元。化工厂受让土地使用权支付的相关价款与费用共计500万元,土地开发成本100万元,准予扣除的开发费用50万元;房地产开发公司建造办公楼发生的土地使用费用支出400万元,房地产开发成本和费用分别为200万元和100万元。

要求:

就化工厂与房地产开发公司的这一交换行为计算双方应该缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加、印花税、契税、土地增值税和企业所得税。(该市核定的契税税率为4%,房地产开发费用列支比例为l0%。)

点击查看答案

第4题

位于市区的某房地产开发公司 2013年9月将自行建造的商品房出售,缴纳营业税 150万元,土地增值税 80万元。另将本公司受让的一宗土地使用权转让给银行以抵偿债务, 双方签订的产权转移书据约定该土地使用权作价 1000万元,房地产开发公司受让此土地使用权的原价为800万元。关于上述业务的税务处理,下列说法不正确的有() 。

A.房地产开发公司转让土地使用权应缴纳营业税 50万元

B. 房地产开发公司转让土地使用权应缴纳营业税 10万元

C. 房地产开发公司当月应缴纳城建税和教育费附加合计 28万元

D. 房地产开发公司当月应缴纳城建税和教育费附加合计 24万元

点击查看答案

第5题

2015年11月,位于市区的甲房地产开发公司销售一幢办公楼给乙企业,取得销售收入700万元,该办公楼系2013年9月委托建筑公司建造,工程成本200万元、建筑业成本利润率为10%,乙企业取得该办公楼后又将其销售给丙企业,取得销售收入1000万元,支付相关税费40万元。则下列关于甲企业和乙企业应缴纳营业税的计算,正确的有()。

A.甲企业应缴纳营业税35万元

B.甲企业应缴纳营业税25万元

C.乙企业应缴纳营业税13万元

D.乙企业应缴纳营业税15万元

点击查看答案

第6题

某业主甲起诉某房地产开发公司乙位于T市N区的商品房质量不合格的纠纷,T市中级人民法院于2011年10

A.A.2012年4月15日

B.B.2013年10月15日

C.C.2012年4月25日

D.D.2013年10月25日

点击查看答案

第7题

甲市的王先生购买了位于乙市的商品房1套,该住房的开发商为丙市的某房地产开发公司,工程由丁市的

A.A.甲市

B.B.乙市

C.C.丙市

D.D.丁市

点击查看答案

第8题

位于市区的某自营出口外资生产企业,2012年12月增值税应纳税额为-280万元,出口货物的“免抵退”税额为400万元;企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司,获得转让收入80万元,处置未用的原办公大楼一栋,原购买价100万,账面已提折旧50万,转让价1000万。下列各项中,符合税法相关规定的有()

A.该企业应缴纳的营业税49万元

B.应退该企业增值税税额为400万元

C.该企业应缴纳的教育费附加为3.6万元

D.该企业应缴纳的城市维护建设税为11.55万元

点击查看答案

第9题

位于市区的化工厂受让一块土地,将其开发好以后与位于市区的某房地产开发公司交换办公楼
一幢。双方鉴定的产权转移书据上各自注明土地作价800万元、办公楼作价1000万元。化工厂受让土地使用权支付的相关价款与费用共计500万元,土地开发成本100万元,准予扣除的开发费用50万元;房地产开发公司建造办公楼发生的土地使用费支出400万元,房地产开发成本和费用分别为200万元和100万元。

要求:

就化工厂与房地产开发公司的这一交换行为计算双方应该缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加、印花税、契税、土地增值税和企业所得税。(该市核定的契税税率为4%,房地产开发费用列支比例为10%)。

附:土地增值税四级超率累进税率:

(一)增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。

(二)增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。

(三)增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%。

(四)增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。

点击查看答案

第10题

甲与乙为父子关系。2009年9月25日,甲从某房地产开发公司购买一套住房(属于非普通住房),并取得房屋
产权证、契税完税证明和房地产开发公司开具的30万元的销售不动产发票。2012年8月15日,甲将该住房赠与乙(该房不属于乙的家庭唯一生活用房),当时该房的评估价格为35万元。后乙为改善住房条件,于2014年10月10日对外销售该房,取得售房款40万元。

(已知:契税税率为3%,印花税忽略不计。)要求:根据以上资料,回答下列小问。

请计算乙将受赠房屋转让后应缴纳的个人所得税。

点击查看答案
赏学吧APP
TOP
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案
购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
微信支付
支付宝支付
点击支付即表示你同意并接受《服务协议》《购买须知》
立即支付
搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则:

功能 扣减规则
基础费
(查看答案)
加收费
(AI功能)
文字搜题、查看答案 1/每题 0/每次
语音搜题、查看答案 1/每题 2/每次
单题拍照识别、查看答案 1/每题 2/每次
整页拍照识别、查看答案 1/每题 5/每次

备注:网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案;语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP(或打开微信小程序)。

3. 搜题卡过期将作废,不支持退款,请在有效期内使用完毕。

请使用微信扫码支付(元)
订单号:
遇到问题请联系在线客服
请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

- 微信扫码关注赏学吧 -
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反赏学吧购买须知被冻结。您可在“赏学吧”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
- 微信扫码关注赏学吧 -
请用微信扫码测试
温馨提示
每个试题只能免费做一次,如需多次做题,请购买搜题卡
立即购买
稍后再说
赏学吧